近期，裁判文書網(wǎng)披露了幾樁走私案件的判決書。內(nèi)容顯示，第三方支付平臺(tái)商盟統(tǒng)統(tǒng)付、敏付、易生支付、匯付天下、敏付科技有限公司（下稱“敏付科技”或“敏付”）等公司曾與涉案公司有過合作。其中，敏付科技是數(shù)家涉案公司的支付合作平臺(tái)。
據(jù)《陳某鵬、陳某逸走私普通貨物、物品罪等刑事一審刑事判決書》內(nèi)容，廣東省佛山市人民檢察院指控，2018年6月至2021年3月期間，兩名被告人受陳某（在逃）雇傭，幫助陳某利用多家虛假跨境電商平臺(tái)，偽造貨物訂單、支付單、物流單，將本應(yīng)以一般貿(mào)易方式申報(bào)進(jìn)口的貨物偽報(bào)成跨境電商貨物申報(bào)。經(jīng)海關(guān)關(guān)稅部門計(jì)核，兩名被告人偷逃應(yīng)繳稅額共計(jì)3922.02萬元。
據(jù)裁判文書顯示，敏付科技在案件中擔(dān)任的角色是為陳某旗下虛假電商平臺(tái)提供電子會(huì)員賬戶系統(tǒng)，以及提供交易支付信息推送給海關(guān)。
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據(jù)證人證言，上述在逃人員陳某的虛假電商平臺(tái)，需要對(duì)接報(bào)關(guān)平臺(tái)和支付平臺(tái)。這些平臺(tái)的接口需要第三方技術(shù)公司協(xié)助，這個(gè)第三方技術(shù)公司為佛山銀燕計(jì)算機(jī)科技有限公司（下稱“銀燕科技”）。這家銀燕科技同樣多次出現(xiàn)在跨境平臺(tái)走私案中，為其提供技術(shù)支持。
通過銀燕科技的接口，陳某的虛假電商平臺(tái)接通了匯付天下支付平臺(tái)的服務(wù)端口，在電商平臺(tái)生成訂單提交到支付公司申報(bào)，就會(huì)生成支付單。支付公司根據(jù)申報(bào)生成支付單，并直接推送到海關(guān)電子口岸。與陳某電商平臺(tái)對(duì)接的支付平臺(tái)還有敏付公司。
證人稱，操作過程，即陳某的電商平臺(tái)放一筆預(yù)存款在支付公司的賬戶里，隨著電商平臺(tái)的訂單支付流動(dòng)，這些錢又回到原賬戶，然后支付公司按票數(shù)收取手續(xù)費(fèi)，直到這筆款項(xiàng)繳納手續(xù)費(fèi)用盡。該證人幫陳某的電商平臺(tái)制作過小程序，用來將商城平臺(tái)申報(bào)訂單和支付信息推送給支付公司后導(dǎo)出清單，最后導(dǎo)入給報(bào)關(guān)平臺(tái)申報(bào)。
據(jù)另一名軟件開發(fā)公司人事經(jīng)理袁某的證言，公司合作的第二項(xiàng)內(nèi)容是幫陳某的虛假跨境平臺(tái)提供支付接口服務(wù)。其中，對(duì)接的支付接口主要有幾個(gè)，例如商盟、敏付、易生等。陳某的電商平臺(tái)支付也需要與支付公司簽訂支付推送協(xié)議約定推送費(fèi)用。
據(jù)裁判文書中，上海付匯數(shù)據(jù)服務(wù)有限公司提供的情況說明。2017年11月21日至2018年10月17日，陳某旗下電商平臺(tái)通過付匯公司的海關(guān)數(shù)據(jù)推送測(cè)試接口推送187177條數(shù)據(jù)信息。
在另一樁梁某走私普通貨物、物品的刑事案中，一審判決書顯示，廣州市人民檢察院指控：2018年6月，被告人梁某與一走私公司簽署兼職業(yè)務(wù)人員聘用協(xié)議。經(jīng)梁某居間介紹，該走私公司通過與多家企業(yè)合作，偽造跨境電商平臺(tái)交易，同時(shí)改低商品價(jià)格向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口。
經(jīng)海關(guān)核定，該走私公司通過上述方式走私進(jìn)口商品偷逃稅款共計(jì)37.74萬元。案發(fā)后，被告人梁某退出違法所得41707元。
無獨(dú)有偶，該案中的同案人馬某波稱，上述虛假訂單制作是通過上述技術(shù)公司銀燕科技，購買“商城助手”軟件實(shí)現(xiàn)的，馬某波公司操作員將發(fā)來的訂單信息導(dǎo)入軟件，會(huì)生成虛假訂單，用于向電子口岸申報(bào)訂單。
馬某波表示，其公司通過“商城助手”這個(gè)軟件和支付公司敏付科技共享數(shù)據(jù)，操作員導(dǎo)入訂單數(shù)據(jù)后，敏付科技就會(huì)將訂單數(shù)據(jù)中的客戶數(shù)據(jù)提取出來，再根據(jù)客戶數(shù)據(jù)制作虛假的支付單推送給口岸。
馬某波指出，因?yàn)榭缇畴娚唐脚_(tái)進(jìn)口要求商品有實(shí)際的客戶在有登記資質(zhì)的平臺(tái)上下單和支付。其公司每年通過這種方式進(jìn)口的貨值大概一個(gè)多億元人民幣。公司從中收取的費(fèi)用除開報(bào)銷的綜合稅，還收取2元/票人民幣，返還給敏付公司作為代理支付費(fèi)，收取5元/票，其中4.5元/票返還報(bào)關(guān)費(fèi)和場(chǎng)地費(fèi)，剩下的0.5元/票返還為物流費(fèi)，公司還額外收取客戶6‰的貨值，這是公司收取的毛利，每年大約獲利100萬元。
還有一樁邵某齡走私普通貨物、物品刑事案中，廣東省廣州市人民檢察院指控，由邵某齡聯(lián)系上述技術(shù)公司銀燕科技建立的跨境電商購物平臺(tái)“瑞迪商城”，與支付企業(yè)對(duì)接虛假支付，向快遞企業(yè)購買虛假物流服務(wù)信息，找人將虛假三單數(shù)據(jù)向海關(guān)推送申報(bào)。經(jīng)計(jì)核，在2020年4月至5月期間，通過“瑞迪商城”走私入境的貨物偷逃應(yīng)繳稅款人民幣198.8萬元。
相關(guān)裁判文書顯示，相關(guān)技術(shù)類證人鄒某表示，其幫瑞迪商城對(duì)接了支付企業(yè)敏付科技，實(shí)現(xiàn)批量支付功能。其對(duì)接敏付科技，做批量支付就是為了通過接口走數(shù)據(jù)，實(shí)際上不是個(gè)人消費(fèi)者支付訂單資金，而是虛擬的數(shù)據(jù)，形成在電商平臺(tái)上的交易數(shù)據(jù)。之所以這么做是因?yàn)楹ｊP(guān)要求要交易數(shù)據(jù)，但海關(guān)申報(bào)的要求是要消費(fèi)者實(shí)際和原始的支付數(shù)據(jù)。這么做不符合海關(guān)的監(jiān)管規(guī)范。
值得一提的是，在任某峰走私普通貨物、物品罪等刑事案中，證人謝某（違法跨境電商平臺(tái)公司員工）稱，“支付單有專門的支付公司，平臺(tái)找的是財(cái)務(wù)通、敏x、銀聯(lián)等公司，我們的跨境電商平臺(tái)會(huì)與支付公司數(shù)據(jù)聯(lián)通。物流單則是我們找報(bào)關(guān)公司去安排物流信息并向海關(guān)推送”。
上述幾樁走私案件，都發(fā)生于2018年至2021年期間。2020年，敏付科技曾因9項(xiàng)違規(guī)，被央行罰款137萬元，沒收違法所得1.9萬余元，時(shí)任負(fù)責(zé)人被罰4.3萬元至5萬元不等。罰單顯示，違法行為類型包括變相為非法交易提供支付結(jié)算服務(wù)。
2022年開年，北海市公安局有關(guān)人員在市局反詐中心組織召開敏付科技支付漏洞問題整改工作座談會(huì)。會(huì)上，敏付科技有關(guān)負(fù)責(zé)人針對(duì)2022年1月14日市聯(lián)席辦約談該公司時(shí)所提出的七個(gè)支付結(jié)算業(yè)務(wù)漏洞問題作了整改工作匯報(bào)。
據(jù)敏付科技官網(wǎng)介紹，敏付科技敏成立于2017年，注冊(cè)資本1.1億元，2019年2月獲得全國范圍的互聯(lián)網(wǎng)支付牌照，有效期至2024年7月，總部位于廣西北海。天眼查顯示，敏付科技的全資股東為上市公司石基信息(002153. SZ)，公司法人在去年2月由陳宇程變更為彭格滿，后者擔(dān)任敏付科技多家分公司以及石基商業(yè)保理的法人。敏付科技自稱，其利用石基信息自身酒店行業(yè)的資源，為酒店、餐飲、商超、旅游等石基信息商戶提供支付結(jié)算服務(wù)。
敏付的支付牌照實(shí)際可追溯至2014年，北海石基信息技術(shù)有限公司（下稱“北海石基”）當(dāng)時(shí)獲發(fā)《支付業(yè)務(wù)許可證》，2019年換證變更主體為敏付。據(jù)工商信息，敏付和北海石基均為石基信息全資子公司。
官網(wǎng)介紹，敏付的產(chǎn)品服務(wù)包括：收單產(chǎn)品、出款產(chǎn)品、跨境產(chǎn)品和行業(yè)產(chǎn)品。收單產(chǎn)品又包含網(wǎng)銀支付、快捷支付、聚合支付、認(rèn)證支付；出款產(chǎn)品包含代付與結(jié)算；跨境產(chǎn)品為“敏互通”；行業(yè)產(chǎn)品為“分賬”。
敏互通被介紹為“為邊民個(gè)人或企業(yè)集賬戶開立、申報(bào)確認(rèn)、跨境支付于一體”。應(yīng)用領(lǐng)域?yàn)椋哼吘车貐^(qū)互市貿(mào)易、國內(nèi)支付和跨境支付、跨境電子商務(wù)人民幣支付結(jié)算。2021年上半年，就海外推單業(yè)務(wù)，敏付跨境電商海關(guān)推單總量109萬筆；收付匯業(yè)務(wù)上，廣西邊境地區(qū)憑祥互市貿(mào)易付匯約2.2億元。
據(jù)石基信息2022年半年報(bào)顯示，石基信息的支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)在上半年貢獻(xiàn)營收1326.21萬元，占營業(yè)收入的比重同比下降69.38%，毛利率比上年同期減少19.64%。石基信息解釋，主要系敏付科技2022年業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，對(duì)外部業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整和限制，導(dǎo)致本期收入成本下降較多。
截至期末，敏付科技的總資產(chǎn)為1.71億元，凈資產(chǎn)為0.98億元。期內(nèi)貢獻(xiàn)營收292.31萬元，營業(yè)虧損932.98萬元，凈虧損926.82萬元。此外，石基信息旗下福彩賭博機(jī)項(xiàng)目的開發(fā)支出為82萬余元。
2021年，敏付科技的營收為4610萬，同比增長296%，凈虧440萬，虧損擴(kuò)大12.24%。
