原標(biāo)題:旋極信息:14-關(guān)于2021年度計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的公告
證券代碼：300324 證券簡(jiǎn)稱：旋極信息 公告編號(hào)：2022-033 北京旋極信息技術(shù)股份有限公司
關(guān)于2021年度計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的公告
本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。北京旋極信息技術(shù)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)根據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2021 年度計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備總額為61,937,941.50 元，現(xiàn)將具體情況公告如下： 一、本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況概述
根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《創(chuàng)業(yè)板信息業(yè)務(wù)披露業(yè)務(wù)備忘錄第 10 號(hào)—年度報(bào)告披露相關(guān)事項(xiàng)》、《會(huì)計(jì)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)提示第 8 號(hào)—商譽(yù)減值》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 8 號(hào)—資產(chǎn)減值》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)—金融工具確認(rèn)和計(jì)量》等相關(guān)規(guī)定，公司本著謹(jǐn)慎性原則，對(duì)合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍內(nèi)的 2021 年末應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、合同資產(chǎn)、預(yù)付賬款、存貨、固定資產(chǎn)、長(zhǎng)期股權(quán)投資、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)、商譽(yù)等資產(chǎn)進(jìn)行了減值測(cè)試，判斷存在可能發(fā)生減值的跡象，確定了需要計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的資產(chǎn)項(xiàng)目。
本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的資產(chǎn)項(xiàng)目主要為應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、合同資產(chǎn)、存貨、長(zhǎng)期股權(quán)投資、預(yù)付賬款，計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備共計(jì)61,937,941.50 元，其中信用減值損失金額為17,605,767.75 元 ，資產(chǎn)減值損失金額為44,332,173.75元，詳情如下表：
（1）信用減值損失
單位：元
| 項(xiàng)目 | 本期計(jì)提減值準(zhǔn)備金額 |
| 應(yīng)收票據(jù)壞賬損失 | 236,521.34 |
| 應(yīng)收賬款壞賬損失 | 18,684,127.07 |
其他應(yīng)收款壞賬損失
| 合計(jì) | 17,605,767.75 |
單位：元
| 項(xiàng)目 | 本期計(jì)提減值準(zhǔn)備金額 |
| 存貨跌價(jià)損失 | 496,344.59 |
| 長(zhǎng)期股權(quán)投資減值損失 | 43,286,111.12 |
| 合同資產(chǎn)減值損失 | -765,781.96 |
| 預(yù)付賬款減值損失 | 1,315,500.00 |
| 合計(jì) | 44,332,173.75 |
本次計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備為應(yīng)收票據(jù)壞賬準(zhǔn)備、應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備、其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備、合同資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備、長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備、預(yù)付賬款減值準(zhǔn)備。
（一）2021 年度公司計(jì)提應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款和合同資產(chǎn)壞賬準(zhǔn)備18,155,485.79 元，壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法為： 本公司考慮所有合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息，以單項(xiàng)或組合的方式對(duì)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)（債務(wù)工具）的預(yù)期信用損失進(jìn)行估計(jì)。預(yù)期信用損失的計(jì)量取決于金融資產(chǎn)自初始確認(rèn)后是否發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)顯著增加。
如果該金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后已顯著增加，本公司按照相當(dāng)于該金融工具整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備；如果該金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯著增加，本公司按照相當(dāng)于該金融工具未來(lái)12個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備。由此形成的損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，作為減值損失或利得計(jì)入當(dāng)期損益。
通常逾期超過(guò)30日，本公司即認(rèn)為該金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)已顯著增加，除非有確鑿證據(jù)證明該金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯著增加。
如果金融工具于資產(chǎn)負(fù)債表日的信用風(fēng)險(xiǎn)較低，本公司即認(rèn)為該金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯著增加。
如果有客觀證據(jù)表明某項(xiàng)金融資產(chǎn)已經(jīng)發(fā)生信用減值，則本公司在單項(xiàng)基礎(chǔ)上對(duì)該金融資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備。
對(duì)于應(yīng)收賬款，無(wú)論是否包含重大融資成分，本公司始終按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備。
對(duì)于租賃應(yīng)收款、公司通過(guò)銷售商品或提供勞務(wù)形成的長(zhǎng)期應(yīng)收款，本公司選擇始終按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備。
（二）2021 年度公司存貨計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備496,344.59元，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法為：
可變現(xiàn)凈值是指在日常活動(dòng)中，存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時(shí)， 以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，同時(shí)考慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響。
在資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。當(dāng)其可變現(xiàn)凈值低于成本時(shí)，提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取。對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按存貨類別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；對(duì)在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項(xiàng)目分開(kāi)計(jì)量的存貨，可合并計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備后，如果以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失，導(dǎo)致存貨的可變現(xiàn)凈值高于其賬面價(jià)值的，在原已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額內(nèi)予以轉(zhuǎn)回， 轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入當(dāng)期損益。
（三）2021 年年度公司長(zhǎng)期股權(quán)投資計(jì)提減值損失的金額 43,286,111.12 元。長(zhǎng)期股權(quán)投資減值損失的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法為：
本公司長(zhǎng)期股權(quán)投資、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn)，于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進(jìn)行減值測(cè)試。減值測(cè)試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失。
可收回金額為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回。
本公司被投資單位沈陽(yáng)旋飛航空技術(shù)有限公司、深圳市斯普瑞特通信技術(shù)有限公司、北京航星中云科技有限公司等公司經(jīng)營(yíng)情況低于預(yù)期，且未有改善跡象，預(yù)計(jì)可收回金額低于賬面價(jià)值。公司委托外部專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)資產(chǎn)組進(jìn)行了減值測(cè)試，基于謹(jǐn)慎性原則，公司計(jì)提長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備。
綜上，計(jì)提減值準(zhǔn)備明細(xì)如下：
單位：元
| 單 位 | 本期計(jì)提減值準(zhǔn)備金額 |
| 沈陽(yáng)旋飛航空技術(shù)有限公司 | 10,931,440.40 |
| 深圳市斯普瑞特通信技術(shù)有限公司 | 3,077,262.04 |
| 北京航星中云科技有限公司 | 18,014,509.52 |
| 湖南蘇科智能科技有限公司 | 7,459,528.16 |
| 北京旋極星源技術(shù)有限公司 | 1,367,995.13 |
| 北京國(guó)信恒達(dá)智慧城市科技發(fā)展有限公司 | 15,027.39 |
| 北京興創(chuàng)恒銳科技有限公司 | 1,329,078.79 |
| 北京智中新能源科技有限公司 | 829,835.74 |
| 北京五維星宇科技有限公司 | 261,433.95 |
| 合計(jì) | 43,286,111.12 |
本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，將減少公司 2021 年度利潤(rùn)總額
61,937,941.50 元， 本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備已經(jīng)大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計(jì)確認(rèn)。
特此公告。
北京旋極信息技術(shù)股份有限公司董事會(huì)
2022年4月19日
關(guān)鍵詞： 金融工具 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 長(zhǎng)期股權(quán)投資
