證券代碼：872495 證券簡稱：凱鴻物流 主辦券商：國泰君安
浙江凱鴻物流股份有限公司前期會計差錯更正公告
本公司及董事會全體成員保證公告內容的真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。
(資料圖片)
一、更正概述
公司聘請容誠會計師事務所（特殊普通合伙）（下稱“容誠”）對公司 2022年半年度財務報告進行了審計，并出具了審計報告，由于公司 2021 年半年度財務報告未經審計，公司發現 2021年半年度財務報表的部分會計科目存在會計差錯，根據財政部《企業會計準則第 28號——會計政策、會計估計變更及差錯更正》、中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第 19號—財務信息的更正及相關披露》、全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司《全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司信息披露規則》等相關規定及要求，公司對前期會計差錯予以追溯更正。涉及的財務報告期間： 2021年半年度。
不存在因不符合創新層標準而被調整出現有層級的風險。
具體內容可見公司于 2022年 9月 30日在全國中小企業股份轉讓系統指定的信息披露平臺（www.neeq.com.cn）上披露的公司《2021年半年度報告（更正后）》（公告編號：2021-022）。
二、表決和審議情況
公司于 2022年 9月 30日召開第二屆董事會第十八次會議，審議通過《關于公司前期會計差錯更正及定期報告更正的議案》，表決結果：同意 7票；反對 0票；棄權 0票。公司于 2022年 9月 30日召開第二屆監事會第九次會議，審議通過《關于公司前期會計差錯更正及定期報告更正的議案》，表決結果：同意 3票；反對 0票；棄權 0票。
本議案尚需提交公司股東大會審議。
三、董事會關于本次會計差錯更正合理性的說明
董事會認為：本次會計差錯更正符合《企業會計準則》及國家相關法律、法規的相關規定，能夠客觀、公允的反映公司財務狀況及經營成果，使公司的會計核算更為準確、合理，符合公司發展的實際情況，未損害公司和股東的合法權益。
董事會同意本次會計差錯進行更正。
四、會計師事務所關于本次會計差錯更正的意見
本次對前期會計差錯更正為 2021年半年度財務報告數據，該數據未經審計或者審閱，因此不涉及會計師事務所發表會計差錯更正意見。
五、監事會對于本次會計差錯更正的意見
監事會認為：本次涉及的前期會計差錯更正及追溯調整事項，符合《會計準則第 28 號——會計政策、會計估計變更和差錯更正》和中國證監會發布的《公開發行證券的公司信息披露編報規則第 19 號—財務信息的更正及相關披露》的要求，有助于客觀公允地反映公司相關會計期間的財務狀況和經營業績。
公司監事會同意上述會計差錯更正事項。
六、獨立董事對于本次會計差錯更正的意見
經審查，公司根據《企業會計準則第 28號——會計政策、會計估計變更和差錯更正》等規定，公司對 2021年 1-6月財務數據進行更正及追溯調整，更正后的財務報告更能準確反映公司財務狀況和經營成果。同時，根據有關法律、法規及公司章程的相關規定，經謹慎審查公司各年度的披露內容，因部分內容存在錯漏，公司擬對 2019年年報、2020年年報、2021年年報、 2021年半年度報告和 2022年半年度報告進行更正。我們認為，公司此次對前期會計差錯的更正與定期報告的更正，不存在損害公司、公司股東特別是中小股東利益的行為，能夠為投資者提供更為準確、可靠的會計信息。因此，我們同意本次會計差錯更正事項。
七、本次會計差錯更正對公司的影響
（一）采用追溯調整法
本次會計差錯更正提高了公司會計信息質量，客觀公允地反映了公司的財務狀況，符合公司發展的實際情況，沒有損害公司和股東的合法權益。
前期會計差錯對比較期間財務報表主要數據的影響如下：
單位：元
| 項目 | 2021年6月30日和2021年半年度 | |||
| 調整前 | 影響數 | 調整后 | 影響比例 | |
| 貨幣資金 | 18,386,031.98 | 119,373.77 | 18,505,405.75 | 0.65% |
| 應收賬款 | 163,768,238.90 | -6,643,774.10 | 157,124,464.80 | -4.06% |
| 其他應收款 | 7,188,246.95 | 308,035.39 | 7,496,282.34 | 4.29% |
| 投資性房地產 | 7,066,331.35 | -1,039,612.94 | 6,026,718.41 | -14.71% |
| 在建工程 | 255,475.35 | 2,402,520.07 | 2,657,995.42 | 940.41% |
| 無形資產 | 45,905,791.42 | -1,303,333.33 | 44,602,458.09 | -2.84% |
| 資產總計 | 427,546,791.73 | 22,405,114.04 | 449,951,905.77 | 5.24% |
| 短期借款 | 84,200,000.00 | 11,106,547.10 | 95,306,547.10 | 13.19% |
| 合同負債 | 2,399,830.30 | -2,226,366.36 | 173,463.94 | -92.77% |
| 應交稅費 | 3,893,784.86 | 1,834,194.36 | 5,727,979.22 | 47.11% |
| 負債合計 | 296,877,119.64 | 30,592,245.36 | 327,469,365.00 | 10.30% |
| 未分配利潤 | 44,099,890.78 | -8,701,776.04 | 35,398,114.74 | -19.73% |
| 歸屬于母公司所有者權益合計 | 124,470,519.90 | -8,149,270.72 | 116,321,249.18 | -6.55% |
| 少數股東權益 | 6,199,152.19 | -37,860.60 | 6,161,291.59 | -0.61% |
| 所有者權益合計 | 130,669,672.09 | -8,187,131.32 | 122,482,540.77 | -6.27% |
| 加權平均凈資產收益率%（扣非前） | 14.53% | -1.24% | 13.29% | - |
| 加權平均凈資產收益率%（扣非后） | 13.31% | -0.12% | 13.19% | - |
| 營業收入 | 399,085,158.24 | -16,184,435.16 | 382,900,723.08 | -4.06% |
| 營業成本 | 352,538,291.28 | -14,505,174.78 | 338,033,116.50 | -4.11% |
| 稅金及附加 | 137,391.04 | 618,594.72 | 755,985.76 | 450.24% |
| 信用減值損失 | -1,878,776.17 | 197,986.07 | -1,680,790.10 | -10.54% |
| 利潤總額 | 27,258,302.20 | -1,846,208.60 | 25,412,093.60 | -6.77% |
| 凈利潤 | 21,154,628.24 | -1,936,686.85 | 19,217,941.39 | -9.15% |
| 其中：歸屬于母公司所有者的凈利潤（扣非前） | 18,320,581.50 | -2,447,476.05 | 15,873,105.45 | -13.36% |
| 其中：歸屬于母公司所有者的凈利潤（扣非后） | 16,781,828.67 | -1,027,360.53 | 15,754,468.14 | -6.12% |
| 少數股東損益 | 2,834,046.74 | 510,789.20 | 3,344,835.94 | 18.02% |
八、備查文件目錄
1、《浙江凱鴻物流股份有限公司第二屆董事會第十八次會議決議》； 2、《浙江凱鴻物流股份有限公司第二屆監事會第九次會議決議》；
浙江凱鴻物流股份有限公司
董事會
2022年 9月 30日
