文：王寶會
在碳達峰、碳中和目標指引下，“綠色信貸”“低碳金融”逐漸成為銀行業支持實體經濟轉型發展的新增長曲線。近日，建設銀行、中信銀行等多家銀行紛紛推出碳賬戶方案。
對此，業內人士稱，銀行業開展碳賬戶金融服務的嘗試，不僅有利于擴大碳賬戶覆蓋面，而且隨著金融機構在綠色消費端持續發力，還將有助于系統推進個人消費行為向綠色低碳方向轉變。
01
搭建綠色低碳應用場景
今年3月初，建設銀行申報的“基于‘碳賬本’的個人金融服務”入選北京金融科技創新監管工具第四批創新應用案例。與此同時，中信銀行宣布面向個人用戶推出的“中信碳賬戶”內測版上線。這是中信銀行與深圳排放權交易所、上海環境能源交易所等開展合作推出的個人碳賬戶。
何為碳賬戶？“碳賬戶是碳金融的具體實踐，是以碳征信為核心，引導商業銀行圍繞制度、流程、產品三個關鍵環節進行優化升級，實現資源優化配置的一項金融制度安排，由此實現商業銀行投融資業務碳排放核算的可操作、可計量、可驗證?！北本┚G色交易所常務副總經理王輝軍表示，碳賬戶場景應用分為個人與企業，可涵蓋工業、農業、能源、建筑、交通和居民生活等不同領域。根據不同場景的碳排放數據收集與核算，通過碳交易市場轉化為貨幣價值、形成市場價格，進而發揮價格的成本約束和收益激勵作用。
就個人而言，目前碳賬戶的形態是碳減排量賬戶。簡單來說，就是監測個人衣、食、住、行活動中的低碳行為，對碳減排行為和效果進行量化評價。中國銀行研究院研究員鄭忱陽表示，把碳賬戶嵌入各類應用場景中，有利于增強公眾的綠色低碳意識、提高碳減排效率。
比如，個人綠色出行、垃圾分類、節水用電、廢物回收以及企業的綠色貸款、綠色債券等都可以轉化為碳減排量，形成相應的碳積分，換取授信優惠、禮品和服務兌換、碳市場交易等權益，讓客戶通過自身的低碳環保行為獲得實惠，促進個人主動降低能源消耗水平。
當前，多家銀行推出碳賬戶，也是落實綠色金融政策的具體行動，尤其是針對個人綠色零售業務，通過創新綠色金融產品并滿足個人綠色融資需求，契合雙循環新發展格局下的擴大內需戰略以及銀行零售轉型定位。建設銀行有關負責人表示，依托低碳生活生態場景樣板間建設，通過建行生活APP、手機銀行APP等終端，識別用戶在日常低碳生活及金融場景中的綠色行為，同時，運用大數據、人工智能等數字技術進行碳減排測算，形成個人碳賬戶，記錄消費端個人碳足跡。
銀行紛紛“試水”碳賬戶也是拓展業務的需要。據中信碳賬戶測算，中信銀行信用卡用戶通過在線金融服務方面的低碳行為，每年累計可減少約200萬噸以上的碳排放，未來用戶碳減排市場潛力巨大。
鄭忱陽分析認為，銀行之所以通過這種方式展業，主要是個人綠色低碳行為與自身的碳賬戶綁定后，不僅能夠吸引增量客戶、活躍存量客戶、下沉服務重心、沉淀零散資金，還能增強銀行和客戶間的黏性并拓展其他業務，以綠色低碳轉型帶動新業態、新模式發展。
中央財經大學綠色金融國際研究院院長王遙認為，銀行提供具有導向性的綠色金融服務，一定程度上能夠引導更多主體參與碳減排。金融機構利用碳賬戶可以準確獲取個人或企業的碳排放表現，并通過橫向對比和縱向分析，實現為個人或企業提供基于碳減排表現的差異化的綠色金融服務，從而以金融舉措推動更多主體增強減排主動性。
02
碳賬戶體系有待完善
為推動個人消費向綠色轉型，今年年初國家發展改革委等七部門印發的《促進綠色消費實施方案》提出，引導銀行保險機構規范發展綠色消費金融服務，推動消費金融公司綠色業務發展，為生產、銷售、購買綠色低碳產品的企業和個人提供金融服務，提升金融服務的覆蓋面和便利性。
綠色消費金融服務是金融機構為消費者的綠色消費活動提供的各類金融支持，從需求端引導金融資源向個人低碳行為聚集，比如綠色消費貸、綠色信用卡等產品。
鄭忱陽表示，碳賬戶是綠色消費金融服務的一種，銀行將個人客戶的綠色消費行為關聯到碳賬戶中，記錄個人碳足跡和碳減排量，轉化為金融服務優惠。不可否認，綠色金融的發展極大提高了企業的減排積極性，但與之對比強烈的是，目前來看，個人的減排意識和動力相對欠缺。
目前，我國碳市場建設整體仍處于初期階段，碳賬戶主要由企業端建立、居民自愿參與的方式進行，尚未形成系統的碳賬戶體系。王遙表示，未來碳賬戶的發展還面臨諸多難點。
從碳核算體系看，碳賬戶背后的計算方式主要是通過碳排放因子來達成相應的轉換，而碳排放因子的確定是一個極其復雜的過程，針對不同地區需要考慮不同的排放情況。另外，減排量計算中基準線的確定也至關重要，而面對復雜的大眾行為，難以合理地確定基準線。未來隨著大數據的不斷完善，有望不斷提高基準線確定的合理性。
其實，個人碳賬戶大多數情況與日常線上生活繳費（含水費、電費、燃氣費等）等行為相關聯。上海金融與發展實驗室主任曾剛表示，個人綠色消費具有多樣化特點，銀行無法完全捕捉到個人在日常生活中具體消耗了多少碳。個人碳賬戶與企業碳賬戶強制減排、披露碳信息不同，其最主要的目的是培育公眾綠色消費理念。
此外，碳賬戶需要通過對個人或企業日常生活及生產行為的相應信息進行收集，而個人的信息采集工作在目前來看并沒有一個準確統一的信息來源。隨著各界對信息安全的日漸關注，如何保證個人、企業相關信息不被泄露也關系到碳賬戶的未來發展。
03
探索碳減排數字賬本
實現“雙碳”目標是一場廣泛而深刻的社會經濟變革，更是一項系統性工程。對于銀行業而言，需要不斷完善綠色消費金融服務，做好客戶綠色消費現狀的摸排與了解。
但是，對于微觀層面的個人或企業來說，仍缺少一致的核算數據標準，探索碳減排數字賬本或許能補足這一欠缺。
據王遙介紹，盡管多家金融機構在全力完善碳賬戶這個綠色供給端，但是還需要持續重視金融產品創新與探索。比如，北京冬奧會期間，北京綠色交易所搭建的碳普惠項目，鼓勵公眾通過綠色低碳出行獲得對應的碳減排量，可將所獲收益用于公益活動或是購物代金券兌換，這就是數字化賬本的有益嘗試。
碳減排數字賬本之所以受到業內重視，最重要的原因在于，在發展碳賬戶的過程中要提高碳數據核算的科學性和準確性，這也是發展低碳金融的關鍵。鄭忱陽建議，銀行通過政府支持、借助技術手段等方式多渠道搜集客戶的碳足跡和碳減排信息，探索標準統一的碳核算體系；企業要增強環境信息披露的標準化和透明化，建立碳排放數據監測平臺。只有二者同步發力，才能提高碳數據搜集和處理的效率和精準度。
此外，碳賬戶在收集客戶信息數據的同時，不能忽視保護客戶隱私和消費習慣。
北京信用學會副秘書長薛方認為，對部分金融機構泄露和濫用客戶隱私的行為要嚴肅追究責任，建議監管部門通過現場檢查、非現場監測等方式對個人碳賬戶的信息安全進行定期監測審查。在金融科技賦能碳賬戶方面，銀行業要持續投入研發資金，充分利用大數據、人工智能、區塊鏈等科技手段拓展潛在客戶，精準分析用戶需求，量身定制全生命周期的數字賬本。
發展碳賬戶不是朝夕之功，盡管當前個人碳賬戶建設取得一些創新成果，但還是處于摸著石頭過河的階段。
王輝軍建議，從綠色金融體系角度增強量化能力；與相關機構合作研究建立個人碳賬戶；依托企業碳賬戶，建設企業ESG披露系統和金融機構環境信息披露平臺，為推進綠色金融發展和個人碳賬戶建設提供支撐。
