原標題:萬和電氣:2021年年度審計報告

北京注冊會計師協(xié)會

業(yè)務(wù)報告統(tǒng)一編碼報備系統(tǒng)

業(yè)務(wù)報備統(tǒng)一編碼：	110101562022047014626
報告名稱：	廣東萬和新電氣股份有限公司二〇二一年度審計報告
報告文號：	致同審字（2022）第440A015942號
被審（驗）單位名稱：	廣東萬和新電氣股份有限公司
會計師事務(wù)所名稱：	致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）
業(yè)務(wù)類型：	財務(wù)報表審計
報告意見類型：	無保留意見
報告日期：	2022年04月29日
報備日期：	2022年04月29日
簽字人員：	付細軍(310000122091),莊翠曼(110101569931)
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說明：本備案信息僅證明該報告已在北京注冊會計師協(xié)會報備，不代表北京注冊會計師協(xié)會在任何意義上對報告內(nèi)容做出任何形式的保證。

廣東萬和新電氣股份有限公司

二〇二一年度

審計報告

致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）

目 錄

審計報告 1-6

合并及公司資產(chǎn)負債表 1-2

合并及公司利潤表 3

4

合并及公司現(xiàn)金流量表

合并及公司股東權(quán)益變動表 5-8

財務(wù)報表附注 9-102

致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）

中國北京朝陽區(qū)建國門外大街 22號

賽特廣場 5層郵編 100004

電話 +86 10 8566 5588

傳真 +86 10 8566 5120

www.grantthornton.cn

審計報告

致同審字（2022）第 440A015942號

廣東萬和新電氣股份有限公司全體股東：

一、審計意見

我們審計了廣東萬和新電氣股份有限公司（以下簡稱萬和電氣），包括 2021年 12月 31日的合并及公司資產(chǎn)負債表，2021年度的合并及公司利潤表、合并及公司現(xiàn)金流量表、合并及公司股東權(quán)益變動表以及相關(guān)財務(wù)報表附注。

我們認為，后附的財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反映了萬和電氣 2021年 12月 31日的合并及公司財務(wù)狀況以及 2021年度的合并及公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

二、形成審計意見的基礎(chǔ)

我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務(wù)報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨立于萬和電氣，并履行了職業(yè)道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。

三、關(guān)鍵審計事項

關(guān)鍵審計事項是我們根據(jù)職業(yè)判斷，認為對本期財務(wù)報表審計最為重要的事項。這些事項的應(yīng)對以對財務(wù)報表整體進行審計并形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發(fā)表意見。

（一）收入確認

相關(guān)信息披露詳見報表附注三、22和附注五、40。

1、事項描述

萬和電氣屬家用電器制造行業(yè)，主營以燃氣熱水器為核心的燃氣具業(yè)務(wù)，于 2021年度實現(xiàn)的主營業(yè)務(wù)收入為 738,165.40 萬元。萬和電氣根據(jù)企業(yè)會計準則的規(guī)定并結(jié)合業(yè)務(wù)性質(zhì)，針對不同業(yè)務(wù)類別確定了收入確認的具體標準和方法。

由于收入是萬和電氣的關(guān)鍵績效指標之一，從而存在萬和電氣管理層（以下簡稱管理層）為了達到特定目的或期望而操縱收入確認時點的固有風險，且不同業(yè)務(wù)類別收入確認的具體標準不同，因此我們將收入確認作為關(guān)鍵審計事項。

2、審計應(yīng)對

（1）了解和評價了與收入確認相關(guān)的關(guān)鍵內(nèi)部控制流程設(shè)計和運行的有效性；

（2）選取樣本檢查了銷售合同、協(xié)議，進行收入確認五步法分析，識別與商品控制權(quán)轉(zhuǎn)移相關(guān)條款，復(fù)核萬和電氣不同銷售模式下收入確認政策是否符合企業(yè)會計準則的規(guī)定；

（3）選取樣本檢查了銷售合同、協(xié)議并審閱其中的銷售交易條款，測試收入確認的時點和金額是否準確；

（4）檢查了與收入確認相關(guān)的支持性單據(jù)，包括結(jié)算單、對賬明細表等，核實收入確認的金額及收入確認的期間是否準確；

（5）選取樣本檢查了交易涉及的合同、銷售訂單、發(fā)貨單、貨運提單、銷貨清單、簽收單、驗收單、出口報關(guān)單、增值稅發(fā)票等重要單據(jù)，核實收入發(fā)生的真實性；

（6）選取樣本向重要經(jīng)銷商或客戶實施了函證程序，函證內(nèi)容包括往來賬款余額及 2021年度的交易金額，核實與收入相關(guān)的往來款及交易金額是否真實發(fā)生；

（7）對收入實施月度銷售變動分析及毛利率變動分析等程序；

（8）對臨近資產(chǎn)負債表日前后的收入實施了測試，檢查相關(guān)支持性文件，以評估收入是否在恰當?shù)钠陂g確認。

（二）金融工具公允價值的評估

相關(guān)信息披露詳見財務(wù)報表附注三.9、10、附注五.2、5、11、12和附注九。

1、事項描述

以公允價值計量的金融工具是萬和電氣持有的重要資產(chǎn)之一，主要包括交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收款項融資、其他權(quán)益工具投資和其他非流動金融資產(chǎn)，截至 2021年 12月 31日止，上述項目的公允價值分別為 660.41 萬元、 23,519.50 萬元、 7,235.59 萬元和 171,353.79 萬元。金融資產(chǎn)的公允價值變動直接影響公允價值變動損益或其他綜合收益。其中，對于未上市的權(quán)益性投資，萬和電氣根據(jù)具有類似條款和風險特征的項目當前折現(xiàn)率折現(xiàn)的預(yù)計未來現(xiàn)金流量來確定其公允價值。

由于金融工具公允價值的評估涉及復(fù)雜的流程，確定估值模型使用的參數(shù)涉及管理層的專業(yè)判斷和估計，我們將金融工具公允價值的評估作為關(guān)鍵審計事項。

2、審計應(yīng)對

我們針對金融工具公允價值的評估執(zhí)行的審計程序主要包括：

（1）了解和評價了與金融工具公允價值估值及審批相關(guān)的關(guān)鍵內(nèi)部控制的設(shè)計和運行有效性；

（2）獲取金融工具的投資合同或協(xié)議、分紅說明文件，復(fù)核了金融資產(chǎn)分類、初始確認及后續(xù)計量是否符合企業(yè)會計準則的規(guī)定；

（3）獲取被投資單位的審計報告、估值團隊編制的估值計算表及估值報告進行復(fù)核，評價了公允價值估計的基礎(chǔ)和估值方法的合理性；

（4）與被投資單位及估值團隊進行了訪談，并評價了估值團隊的勝任能力、專業(yè)素質(zhì)和客觀性；

（5）對金融工具估值選取樣本進行了測試，對公允價值屬于第二層級和第三層級的金融工具進行獨立估值或復(fù)核，獨立獲取和驗證參數(shù)等； （6）評價了金融資產(chǎn)公允價值在財務(wù)報表的相關(guān)披露，包括公允價值層級和主要參數(shù)的敏感性分析是否符合相關(guān)會計準則的要求，并恰當反映了金融工具的市場風險；

四、其他信息

萬和電氣管理層（以下簡稱管理層）對其他信息負責。其他信息包括萬和電氣 2021年年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務(wù)報表和我們的審計報告。

我們對財務(wù)報表發(fā)表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發(fā)表任何形式的鑒證結(jié)論。

結(jié)合我們對財務(wù)報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務(wù)報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。

基于我們已執(zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應(yīng)當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。

五、管理層和治理層對財務(wù)報表的責任

萬和電氣管理層負責按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務(wù)報表，使其實現(xiàn)公允反映，并設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。

在編制財務(wù)報表時，管理層負責評估萬和電氣的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項（如適用），并運用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計劃清算萬和電氣、終止運營或別無其他現(xiàn)實的選擇。

治理層負責監(jiān)督萬和電氣的財務(wù)報告過程。

六、注冊會計師對財務(wù)報表審計的責任

我們的目標是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯報單獨或匯總起來可能影響財務(wù)報表使用者依據(jù)財務(wù)報表作出的經(jīng)濟決策，則通常認為錯報是重大的。

在按照審計準則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時，我們也執(zhí)行以下工作：

（1）識別和評估由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風險，設(shè)計和實施審計程序以應(yīng)對這些風險，并獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯報的風險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導(dǎo)致的重大錯報的風險。

（2）了解與審計相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。

（3）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關(guān)披露的合理性。

（4）對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當性得出結(jié)論。同時，根據(jù)獲取的審計證據(jù)，就可能導(dǎo)致對萬和電氣的持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務(wù)報表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導(dǎo)致萬和電氣不能持續(xù)經(jīng)營。

（5）評價財務(wù)報表的總體列報、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評價財務(wù)報表是否公允反映相關(guān)交易和事項。

（6）就萬和電氣中實體或業(yè)務(wù)活動的財務(wù)信息獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，以對財務(wù)報表發(fā)表意見。我們負責指導(dǎo)、監(jiān)督和執(zhí)行集團審計，并對審計意見承擔全部責任。

我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。

我們還就已遵守與獨立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關(guān)系和其他事項，以及相關(guān)的防范措施（如適用）。

從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務(wù)報表審計最為重要，因而構(gòu)成關(guān)鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規(guī)禁止公開披露這些事項，或在極少數(shù)情形下，如果合理預(yù)期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利益方面產(chǎn)生的益處，我們確定不應(yīng)在審計報告中溝通該事項。

致同會計師事務(wù)所 中國注冊會計師

（特殊普通合伙） （項目合伙人）

中國注冊會計師

中國·北京 二〇二二年 四 月二十九日

合并及公司資產(chǎn)負債表

2021年12月31日

編制單位：廣東萬和新電氣股份有限公司 單位：人民幣元

附注五	2021年12月31日
合并	公司	合并
1234567891011121314151617181920	1 ,821,123,845.09 6 ,604,065.79 3 5,882.48 8 71,010,619.82 2 35,194,985.34 5 8,065,914.91 6 7,817,268.11 - - 1 ,515,548,700.28 - - - 5 7,931,598.26 4 ,633,332,880.08 - - - - 9 4,230,402.05 7 2,355,927.30 1 ,713,537,862.82 1 0,339,373.02 9 54,665,392.14 2 4,002,278.37 - - 4 54,509.03 2 98,915,187.15 - - 1 3,711,329.70 1 00,703,902.22 2 11,487,135.68 3 ,494,403,299.48 8 ,127,736,179.56	7 32,299,701.67 1 81,507.45 3 5,882.48 2 63,848,725.75 2 16,540,783.56 7 4,156,415.85 3 2,068,194.80 - - 5 53,835,970.91 - - - 1 7,851,314.27 1 ,890,818,496.74 - - - 5 09,103,000.00 1 ,061,668,245.59 7 2,355,927.30 1 ,713,537,862.82 - 8 5,781,654.37 - - - - 3 1,188,444.85 - - - 6 8,055,422.76 2 02,789,484.00 3 ,744,480,041.69 5 ,635,298,538.43	1 ,155,281,869.09 4 ,622,001.19 2 66,748,892.56 8 76,808,113.10 3 32,677,984.00 4 9,246,442.80 5 2,247,253.55 - - 1 ,297,934,087.88 - - - 5 5,736,001.62 4 ,091,302,645.79 - - - - 1 66,321,661.54 2 67,504,314.87 1 ,830,349,777.72 4 ,357,402.70 1 ,039,895,972.11 1 1,163,957.49 - - 不適用 3 05,623,721.45 - - 1 8,968,074.97 4 8,915,536.03 2 0,492,896.16 3 ,713,593,315.04 7 ,804,895,960.83

合并及公司資產(chǎn)負債表（續(xù)）

2021年12月31日

編制單位：廣東萬和新電氣股份有限公司 單位：人民幣元

附注五	2021年12月31日
合并	公司	合并
2122232425262728293031323334193536373839	71 1,206,354.59 1, 431,864.40 67 5,929,578.10 1, 362,125,177.89 - 41 0,075,770.31 98 ,630,664.75 43 ,219,292.76 25 2,223,134.11 - - - 3, 041,407.03 27 2,540,123.09 3, 830,423,367.03 18 6,173,819.49 - 30 6,830.21 - 7, 824,771.27 59 ,792,505.22 32 ,571,289.29 - 28 6,669,215.48 4, 117,092,582.51 74 3,600,000.00 90 4,125,065.75 - - 149,167,670.10 - 31 3,840,328.58 2, 196,326,900.76 4, 008,724,624.99 1, 918,972.06 4, 010,643,597.05 8, 127,736,179.56	18 0,145,833.33 - 51 9,886,789.56 94 7,752,085.20 - 23 8,581,117.66 44 ,675,339.78 29 ,297,636.44 40 0,295,437.82 - - - - 23 2,755,546.17 2, 593,389,785.96 18 0,991,082.49 - - - 4, 685,812.06 4, 350,080.54 32 ,057,905.54 - 22 2,084,880.63 2, 815,474,666.59 74 3,600,000.00 1, 029,284,251.23 - - 147,734,094.26 - 31 3,840,328.58 88 0,833,386.29 2, 819,823,871.84 - 2, 819,823,871.84 5, 635,298,538.43	35 7,726,055.15 - 59 9,037,548.19 1, 356,232,233.53 - 42 3,615,128.04 11 5,558,089.30 23 ,142,057.00 33 3,912,184.24 - - - 1, 766,302.00 39 7,716,467.71 3, 608,706,065.16 2, 884,950.40 - 不適用 - 6, 059,746.54 63 ,880,443.26 52 ,934,231.17 - 12 5,759,371.37 3, 734,465,436.53 74 3,600,000.00 90 5,073,158.86 - 17 ,542,904.64 - 29 1,179,837.91 2, 107,124,745.73 4, 064,520,647.14 5, 909,877.16 4, 070,430,524.30 7, 804,895,960.83

公司法定代表人： 主管會計工作的公司負責人： 公司會計機構(gòu)負責人：合并及公司利潤表

2021年度

編制單位：廣東萬和新電氣股份有限公司 單位：人民幣元

附注五	本期金額
合并	公司	合并
40404142434445464748495051525354	7,527,138,468.85 5,755,830,902.93 42,560,128.97 630,456,270.90 207,831,029.61 285,864,923.57 36,503,218.50 16,807,121.46 14,604,480.73 26,805,679.05 16,193,692.59 4,001,407.98 - - 47,480,321.45 - 114,217,393.78 - 116,098,489.18 - 2,932,814.76 425,322,989.74 10,014,733.89 19,944,654.13 415,393,069.50 58,515,451.20 356,877,618.30 356,877,618.30 358,256,616.51 - 1,378,998.21 - 166,710,574.74 - 166,710,574.74 - 165,876,129.43 - - - 165,876,129.43 - - - 834,445.31 - 224,780.86 - - - - - 609,664.45 - - - - 190,167,043.56 191,546,041.77 - 1,378,998.21 0.48 -	3,722,176,195.84 2,737,086,811.22 15,616,585.03 494,270,896.30 98,570,774.32 130,708,384.35 7,934,527.62 14,646,423.54 10,476,765.11 7,523,473.23 148,068,020.54 4,001,407.98 - - 45,662,242.54 - 110,296,131.06 - 84,347,037.90 - 244,598,784.35 2,607,671.09 10,849,774.87 236,356,680.57 9,751,773.84 226,604,906.73 226,604,906.73 - - 166,100,910.29 - 166,100,910.29 - 165,876,129.43 - - - 165,876,129.43 - - - 224,780.86 - 224,780.86 - - - - - - - - - 60,503,996.44 - - -	6 ,269,742,205.88 4 ,463,263,723.70 4 0,656,449.08 7 97,002,053.94 1 67,840,315.17 2 36,685,534.41 5 6,939,555.15 2 3,468,279.70 9 ,990,910.59 4 3,456,018.03 3 2,188,329.54 - 227,187.98 - - 2 32,021,560.50 - 19,969,962.71 - 61,583,090.29 - 893,285.18 7 32,574,144.32 1 2,161,416.60 3 1,965,497.15 7 12,770,063.77 1 00,902,335.40 6 11,867,728.37 6 11,867,728.37 6 11,344,508.22 5 23,220.15 1 ,421,899.14 1 ,421,899.14 2 ,621,077.82 - - 2 ,621,077.82 - - - 1,199,178.68 - - - - - - 1,199,178.68 - - - - 6 13,289,627.51 6 12,766,407.36 5 23,220.15 0 .82 -

合并及公司現(xiàn)金流量表

2021年度

編制單位：廣東萬和新電氣股份有限公司 單位：人民幣元

附注五	本期金額
合并	公司	合并
55555555	7,296,932,312.61 266,080,048.76 301,122,565.05 7,864,134,926.42 4,915,752,438.18 1,008,650,679.31 264,334,574.91 1,265,230,125.87 7,453,967,818.27 410,167,108.15 163,203,736.15 11,837,834.61 1,849,002.92 - 61,678,263.67 238,568,837.35 96,642,579.66 3,560,000.00 - 261,326,855.48 361,529,435.14 -12 2,960,597.79 - - 922,834,713.44 - 922,834,713.44 376,468,035.47 261,737,577.47 - 478,140,685.71 1,116,346,298.65 -19 3,511,585.21 -27 ,487,970.84 66,206,954.31 1,050,319,205.17 1,116,526,159.48	3,556,859,454.47 - 296,640,842.52 3,853,500,296.99 2,411,945,123.90 267,010,420.16 121,973,770.30 901,843,093.11 3,702,772,407.47 150,727,889.52 162,403,736.15 144,066,612.56 1,236,390.00 - - 307,706,738.71 17,854,946.59 5,360,000.00 - 200,000,000.00 223,214,946.59 84,491,792.12 - - 380,805,800.00 - 380,805,800.00 310,000,000.00 260,034,423.54 - - 570,034,423.54 -18 9,228,623.54 -3,3 39,957.05 42,651,101.05 506,665,116.75 549,316,217.80	5,933,377,139.81 174,021,651.83 239,713,200.81 6,347,111,992.45 3,358,759,580.85 760,180,067.27 242,285,106.34 779,213,050.49 5,140,437,804.95 1,206,674,187.50 312,103,394.38 61,005,596.28 12,646,491.04 - 1,317,560.00 387,073,041.70 76,574,612.55 557,750,000.00 - 1,064,750.00 635,389,362.55 -24 8,316,320.85 2,400,000.00 - 532,194,669.64 87,260,416.55 621,855,086.19 717,905,616.17 267,316,918.99 - 210,000,000.00 1,195,222,535.16 -57 3,367,448.97 -8,3 47,657.24 376,642,760.44 673,676,444.73 1,050,319,205.17

公司法定代表人： 主管會計工作的公司負責人： 公司會計機構(gòu)負責人：

合并股東權(quán)益變動表

2021年度

編制單位：廣東萬和新電氣股份有限公司 單位：人民幣元

歸屬于母公司股東權(quán)益	少數(shù)股東權(quán)益
股本	資本公積	其他綜合收益	盈余公積	未分配利潤
743,600,000.00 - - 743,600,000.00 - - - - - - - - - - 743,600,000.00	905,073,158.86 - - 905,073,158.86 -948,093.11 - -948,093.11 - - 948,093.11 - - - - - 904,125,065.75	17,542,904.64 - - 17,542,904.64 -166,710,574.74 - 166,710,574.74 - - - - - - - - -149,167,670.10	291,179,837.91 - - 291,179,837.91 22,660,490.67 - - - - 22,660,490.67 22 ,660,490.67 - - - 313,840,328.58	2,107,124,745.73 - 1,005,970.81 - 2,106,118,774.92 90,208,125.84 35 8,256,616.51 - - - -268,048,490.67 - 22,660,490.67 - 245,388,000.00 - - 2,196,326,900.76	5,909,877.16 - - 5,909,877.16 -3,990,905.10 - 1,378,998.21 -2,611,906.89 - - 2,611,906.89 - - - - - 1,918,972.06

公司法定代表人： 主管會計工作的公司負責人： 公司會計機構(gòu)負責人：合并股東權(quán)益變動表

2021年度

編制單位：廣東萬和新電氣股份有限公司 單位：人民幣元

歸屬于母公司股東權(quán)益	少數(shù)股東權(quán)益
股本	資本公積	其他綜合收益	盈余公積	未分配利潤
74 3,600,000.00 - - 743,600,000.00 - - - - - - - - - - 743,600,000.00	94 0,159,742.13 - - 940,159,742.13 -35,086,583.27 - -35,086,583.27 - - 35,086,583.27 - - - - - 905,073,158.86	16 ,121,005.50 - - 16,121,005.50 1,421,899.14 1, 421,899.14 - - - - - - - - 17,542,904.64	23 9,743,752.78 - - 239,743,752.78 51,436,085.13 - - - - 51,436,085.13 51 ,436,085.13 - - - 291,179,837.91	1, 792,604,322.64 - - 1,792,604,322.64 314,520,423.09 61 1,344,508.22 - - - -296,824,085.13 - 51,436,085.13 - 245,388,000.00 - - 2,107,124,745.73	17 7,900,073.74 - - 177,900,073.74 -171,990,196.58 52 3,220.15 -172,513,416.73 2, 400,000.00 - 174,913,416.73 - - - - - 5,909,877.16

公司法定代表人： 主管會計工作的公司負責人： 公司會計機構(gòu)負責人：公司股東權(quán)益變動表

2021年度

編制單位：廣東萬和新電氣股份有限公司

單位：人民幣元

股本	資本公積	其他綜合收益	盈余公積	未分配利潤
743,600,000.00 - - 743,600,000.00 - - - - - - - - - - 743,600,000.00	959,284,251.23 - - 959,284,251.23 70,000,000.00 - 70,000,000.00 - 70,000,000.00 - - - - - 1,029,284,251.23	18,366,816.03 - - 18,366,816.03 -166,100,910.29 -166,100,910.29 - - - - - - - - -147,734,094.26	291,179,837.91 - - 291,179,837.91 22,660,490.67 - - - - 22,660,490.67 22,660,490.67 - - - 313,840,328.58	923,282,941.04 -1,005,970.81 - 922,276,970.23 -41,443,583.94 226,604,906.73 - - - -268,048,490.67 -22,660,490.67 - - - 880,833,386.29

公司法定代表人： 主管會計工作的公司負責人： 公司會計機構(gòu)負責人：公司股東權(quán)益變動表

2021年度

編制單位：廣東萬和新電氣股份有限公司

單位：人民幣元

股本	資本公積	其他綜合收益	盈余公積	未分配利潤
743,600,000.00 - - 743,600,000.00 - - - - - - - - - - 743,600,000.00	959,284,251.23 - - 959,284,251.23 - - - - - - - - - - 959,284,251.23	15,745,738.21 - - 15,745,738.21 2,621,077.82 2,621,077.82 - - - - - - - - 18,366,816.03	239,743,752.78 - - 239,743,752.78 51,436,085.13 - - - - 51,436,085.13 51,436,085.13 - - - 291,179,837.91	705,746,174.82 - - 705,746,174.82 217,536,766.22 514,360,851.35 - - - -296,824,085.13 -51,436,085.13 - - - 923,282,941.04

公司法定代表人： 主管會計工作的公司負責人： 公司會計機構(gòu)負責人：財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

財務(wù)報表附注

一、公司基本情況

1、公司概況

廣東萬和新電氣股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）的前身為廣東萬和新電氣有限公司，于 2009年 8月 26日整體變更為股份有限公司。

經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可[2011]43號文核準，本公司于 2011年 1月公開發(fā)行5,000萬股人民幣普通股（A股）。發(fā)行后，公司股本變更為 20,000萬元。

經(jīng) 2012年、2013年、2017年、2018年年度股東大會審議通過并實施資本公積轉(zhuǎn)增股本，公司股本增至 74,360萬元。

公司注冊地及總部地址：佛山市順德高新區(qū)（容桂）建業(yè)中路 13號，統(tǒng)一社會信用代碼：9144060675647330XL。

本公司及子公司（以下稱“本公司”）主要經(jīng)營活動包括家用電器制造，所屬行業(yè)為電氣機械及器材制造業(yè)類。

公司控股股東為廣東碩德投資發(fā)展有限公司，最終控制方是廣東萬和集團有限公司，實際控制人是盧礎(chǔ)其、盧楚隆、盧楚鵬。

本財務(wù)報表及財務(wù)報表附注業(yè)經(jīng)本公司第四屆董事會第二十次會議于 2022年 4月 29日決議批準報出。

2、合并財務(wù)報表范圍

本期納入合并財務(wù)報表范圍包括廣東萬和新電氣股份有限公司、中山萬和電器有限公司、廣東萬和電氣有限公司、佛山市順德萬和電氣配件有限公司、萬和國際（香港）有限公司、VanstonInc.、萬和國際（香港）有限公司的俄羅斯子公司（俄文名稱：ФИЛИАЛЧАСТНОЙКОМПАНИИ СОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ,ОГРАНИЧЕННОЙАКЦИЯМИ,ВАНВАРДИНТЕРНЭШНЛ

(ГОНКОНГ)ЛИМИТЕД）、合肥萬和電氣有限公司、廣東萬和熱能科技有限公司、廣東萬和凈水設(shè)備有限公司、廣東梅賽思科技有限公司、廣東萬和新能源科技有限公司、廣東萬和網(wǎng)絡(luò)科技有限公司、廣東萬和聰米科技有限公司和深圳市和家信息咨詢服務(wù)有限公司，詳見附注“六、合并范圍的變動”和“七、在其他主體中的權(quán)益”。

二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)

本財務(wù)報表按照財政部頒布的企業(yè)會計準則及其應(yīng)用指南、解釋及其他有關(guān)規(guī)定（統(tǒng)稱“企業(yè)會計準則”）編制。此外，本公司還按照中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第 15號—財務(wù)報告的一般規(guī)定》（2014年修訂）披露有關(guān)財務(wù)信息。

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

本公司會計核算以權(quán)責發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某些金融工具外，本財務(wù)報表均以歷史成本為計量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計提相應(yīng)的減值準備。

三、重要會計政策及會計估計

本公司根據(jù)自身生產(chǎn)經(jīng)營特點，確定固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷、研發(fā)費用資本化條件以及收入確認政策，具體會計政策見附注三、13、附注三、16、附注三、17和附注三、22。

1、遵循企業(yè)會計準則的聲明

本財務(wù)報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2021年 12月 31日的合并及公司財務(wù)狀況以及 2021年的合并及公司經(jīng)營成果和合并及公司現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。

2、會計期間

本公司會計期間采用公歷年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。

3、營業(yè)周期

本公司的營業(yè)周期為 12個月。

4、記賬本位幣

本公司及境內(nèi)子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司之境外子公司分別根據(jù)其經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟環(huán)境中的貨幣確定港幣或美元為其記賬本位幣。本公司編制本財務(wù)報表時所采用的貨幣為人民幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法

（1）同一控制下的企業(yè)合并

對于同一控制下的企業(yè)合并，合并方在合并中取得的被合并方的資產(chǎn)、負債，除因會計政策不同而進行的調(diào)整以外，按合并日被合并方在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值計量。合并對價的賬面價值與合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價值的差額調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。

通過多次交易分步實現(xiàn)同一控制下的企業(yè)合并

在個別財務(wù)報表中，以合并日持股比例計算的合并日應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為該項投資的初始投資成本；初始投資成本與合并前持有投資的賬面價值加上合并日新支付對價的賬面價值之和的差額，調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。

在合并財務(wù)報表中，合并方在合并中取得的被合并方的資產(chǎn)、負債，除因會計政策不同而進行的調(diào)整以外，按合并日在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值計量；合并前持財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

價值的差額，調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并方在取得被合并方控制權(quán)之前持有的長期股權(quán)投資，在取得原股權(quán)之日與合并方與被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關(guān)損益、其他綜合收益和其他所有者權(quán)益變動，應(yīng)分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。

（2）非同一控制下的企業(yè)合并

對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購買日為取得對被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值。在購買日，取得的被購買方的資產(chǎn)、負債及或有負債按公允價值確認。

對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商譽，按成本扣除累計減值準備進行后續(xù)計量；對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，經(jīng)復(fù)核后計入當期損益。

通過多次交易分步實現(xiàn)非同一控制下的企業(yè)合并

在個別財務(wù)報表中，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本。購買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認的其他綜合收益，購買日對這部分其他綜合收益不作處理，在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理；因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動而確認的所有者權(quán)益，在處置該項投資時轉(zhuǎn)入處置期間的當期損益。購買日之前持有的股權(quán)投資采用公允價值計量的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉(zhuǎn)入留存收益。

在合并財務(wù)報表中，合并成本為購買日支付的對價與購買日之前已經(jīng)持有的被購買方的股權(quán)在購買日的公允價值之和。對于購買日之前已經(jīng)持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值之間的差額計入當期收益；購買日之前已經(jīng)持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動轉(zhuǎn)為購買日當期收益，由于被投資方重新計量設(shè)定收益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。

（3）企業(yè)合并中有關(guān)交易費用的處理

為進行企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費用以及其他相關(guān)管理費用，于發(fā)生時計入當期損益。作為合并對價發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費用，計入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認金額。

6、合并財務(wù)報表編制方法

（1）合并范圍

合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定。控制，是指本公司擁有對被投資單位的權(quán)力，通過參與被投資單位的相關(guān)活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資單位的權(quán)力影響其回報金額。子公司，是指被本公司控制的主體（含企業(yè)、被投資單位中財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

（2）合并財務(wù)報表的編制方法

合并財務(wù)報表以本公司和子公司的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，由本公司編制。

在編制合并財務(wù)報表時，本公司和子公司的會計政策和會計期間要求保持一致，公司間的重大交易和往來余額予以抵銷。

在報告期內(nèi)因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司以及業(yè)務(wù)，視同該子公司以及業(yè)務(wù)自同受最終控制方控制之日起納入本公司的合并范圍，將其自同受最終控制方控制之日起的經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量分別納入合并利潤表、合并現(xiàn)金流量表中。

在報告期內(nèi)因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司以及業(yè)務(wù)，將該子公司以及業(yè)務(wù)自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將其現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。

子公司的股東權(quán)益中不屬于本公司所擁有的部分，作為少數(shù)股東權(quán)益在合并資產(chǎn)負債表中股東權(quán)益項下單獨列示；子公司當期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數(shù)股東損益”項目列示。少數(shù)股東分擔的子公司的虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有的份額，其余額仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。

（3）購買子公司少數(shù)股東股權(quán)

因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資成本與按照新增持股比例計算應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，以及在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對子公司的股權(quán)投資而取得的處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，均調(diào)整合并資產(chǎn)負債表中的資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。

（4）喪失子公司控制權(quán)的處理

因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權(quán)的，剩余股權(quán)按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進行重新計量；處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)賬面價值的份額與商譽之和，形成的差額計入喪失控制權(quán)當期的投資收益。

與原有子公司的股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益等，在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)入當期損益，由于被投資方重新計量設(shè)定收益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。

7、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準

現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款。現(xiàn)金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。

8、外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算

（1）外幣業(yè)務(wù)

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

資產(chǎn)負債表日，對外幣貨幣性項目，采用資產(chǎn)負債表日即期匯率折算。因資產(chǎn)負債表日即期匯率與初始確認時或者前一資產(chǎn)負債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計入當期損益；對以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；對以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，根據(jù)非貨幣性項目的性質(zhì)計入當期損益或其他綜合收益。

（2）外幣財務(wù)報表的折算

資產(chǎn)負債表日，對境外子公司外幣財務(wù)報表進行折算時，資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算，股東權(quán)益項目除“未分配利潤”外，其他項目采用發(fā)生日的即期匯率折算。

利潤表中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。

現(xiàn)金流量表所有項目均按照現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動對現(xiàn)金的影響額作為調(diào)節(jié)項目，在現(xiàn)金流量表中單獨列示“匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響” 項目反映。

由于財務(wù)報表折算而產(chǎn)生的差額，在資產(chǎn)負債表股東權(quán)益項目下的“其他綜合收益”項目反映。

處置境外經(jīng)營并喪失控制權(quán)時，將資產(chǎn)負債表中股東權(quán)益項目下列示的、與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經(jīng)營的比例轉(zhuǎn)入處置當期損益。

9、金融工具

金融工具是指形成一方的金融資產(chǎn)，并形成其他方的金融負債或權(quán)益工具的合同。

（1）金融工具的確認和終止確認

本公司于成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產(chǎn)或金融負債。

金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，終止確認：

① 收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；

② 該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且符合下述金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的終止確認條件。

金融負債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，終止確認該金融負債或其一部分。本公司（債務(wù)人）與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔新金融負債方式替換現(xiàn)存金融負債，且新金融負債與現(xiàn)存金融負債的合同條款實質(zhì)上不同的，終止確認現(xiàn)存金融負債，并同時確認新金融負債。

以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日進行會計確認和終止確認。

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

（2）金融資產(chǎn)分類和計量

本公司在初始確認時根據(jù)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征，將金融資產(chǎn)分為以下三類：以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。

以攤余成本計量的金融資產(chǎn)

本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)：

? 本公司管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標； ? 該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。

初始確認后，對于該類金融資產(chǎn)采用實際利率法以攤余成本計量。以攤余成本計量且不屬于任何套期關(guān)系的一部分的金融資產(chǎn)所產(chǎn)生的利得或損失，在終止確認、按照實際利率法攤銷或確認減值時，計入當期損益。

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)

本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)： ? 本公司管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標又以出售該金融資產(chǎn)為目標；

? 該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。

初始確認后，對于該類金融資產(chǎn)以公允價值進行后續(xù)計量。采用實際利率法計算的利息、減值損失或利得及匯兌損益計入當期損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計入當期損益。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)

除上述以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)外，本公司將其余所有的金融資產(chǎn)分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。

在初始確認時，為消除或顯著減少會計錯配，本公司將部分本應(yīng)以攤余成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。

初始確認后，對于該類金融資產(chǎn)以公允價值進行后續(xù)計量，產(chǎn)生的利得或損失（包括利息和股利收入）計入當期損益，除非該金融資產(chǎn)屬于套期關(guān)系的一部分。

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

但是，對于非交易性權(quán)益工具投資，本公司在初始確認時將其不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。該指定在單項投資的基礎(chǔ)上作出，且相關(guān)投資從發(fā)行方的角度符合權(quán)益工具的定義。

初始確認后，對于該類金融資產(chǎn)以公允價值進行后續(xù)計量。滿足條件的股利收入計入損益，其他利得或損失及公允價值變動計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計入留存收益。

管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式，是指本公司如何管理金融資產(chǎn)以產(chǎn)生現(xiàn)金流量。業(yè)務(wù)模式?jīng)Q定本公司所管理金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的來源是收取合同現(xiàn)金流量、出售金融資產(chǎn)還是兩者兼有。公司以客觀事實為依據(jù)、以關(guān)鍵管理人員決定的對金融資產(chǎn)進行管理的特定業(yè)務(wù)目標為基礎(chǔ)，確定管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式。

本公司對金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征進行評估，以確定相關(guān)金融資產(chǎn)在特定日期產(chǎn)生的合同現(xiàn)金流量是否僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。其中，本金是指金融資產(chǎn)在初始確認時的公允價值；利息包括對貨幣時間價值、與特定時期未償付本金金額相關(guān)的信用風險、以及其他基本借貸風險、成本和利潤的對價。此外，本公司對可能導(dǎo)致金融資產(chǎn)合同現(xiàn)金流量的時間分布或金額發(fā)生變更的合同條款進行評估，以確定其是否滿足上述合同現(xiàn)金流量特征的要求。

僅在本公司改變管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式時，所有受影響的相關(guān)金融資產(chǎn)在業(yè)務(wù)模式發(fā)生變更后的首個報告期間的第一天進行重分類，否則金融資產(chǎn)在初始確認后不得進行重分類。

金融資產(chǎn)在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費用計入初始確認金額。因銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)而產(chǎn)生的、未包含或不考慮重大融資成分的應(yīng)收賬款，本公司按照預(yù)期有權(quán)收取的對價金額作為初始確認金額。

（3）金融負債分類和計量

本公司的金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、以攤余成本計量的金融負債。對于未劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的，相關(guān)交易費用計入其初始確認金額。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。對于此類金融負債，按照公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關(guān)的股利和利息支出計入當期損益。

以攤余成本計量的金融負債

其他金融負債采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，終止確認或攤銷產(chǎn)生的利得或損失計入當期損益。

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

金融負債與權(quán)益工具的區(qū)分

金融負債，是指符合下列條件之一的負債：

①向其他方交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的合同義務(wù)。

②在潛在不利條件下，與其他方交換金融資產(chǎn)或金融負債的合同義務(wù)。

③將來須用或可用企業(yè)自身權(quán)益工具進行結(jié)算的非衍生工具合同，且企業(yè)根據(jù)該合同將交付可變數(shù)量的自身權(quán)益工具。

④將來須用或可用企業(yè)自身權(quán)益工具進行結(jié)算的衍生工具合同，但以固定數(shù)量的自身權(quán)益工具交換固定金額的現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的衍生工具合同除外。

權(quán)益工具，是指能證明擁有某個企業(yè)在扣除所有負債后的資產(chǎn)中剩余權(quán)益的合同。

如果本公司不能無條件地避免以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)來履行一項合同義務(wù)，則該合同義務(wù)符合金融負債的定義。

如果一項金融工具須用或可用本公司自身權(quán)益工具進行結(jié)算，需要考慮用于結(jié)算該工具的本公司自身權(quán)益工具，是作為現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的替代品，還是為了使該工具持有方享有在發(fā)行方扣除所有負債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益。如果是前者，該工具是本公司的金融負債；如果是后者，該工具是本公司的權(quán)益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括。初始以衍生交易合同簽訂當日的公允價值進行計量，并以其公允價值進行后續(xù)計量。公允價值為正數(shù)的衍生金融工具確認為一項資產(chǎn)，公允價值為負數(shù)的確認為一項負債。因公允價值變動而產(chǎn)生的任何不符合套期會計規(guī)定的利得或損失，直接計入當期損益。

對包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同為金融資產(chǎn)的，混合工具作為一個整體適用金融資產(chǎn)分類的相關(guān)規(guī)定。如主合同并非金融資產(chǎn)，且該混合工具不是以公允價值計量且其變動計入當期損益進行會計處理，嵌入衍生工具與該主合同在經(jīng)濟特征及風險方面不存在緊密關(guān)系，且與嵌入衍生工具條件相同，單獨存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入衍生工具從混合工具中分拆，作為單獨的衍生金融工具處理。如果無法在取得時或后續(xù)的資產(chǎn)負債表日對嵌入衍生工具進行單獨計量，則將混合工具整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債。

（5）金融工具的公允價值

金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值確定方法見附注三、10。

（6）金融資產(chǎn)減值

本公司以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對下列項目進行減值會計處理并確認損失準備： 財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

? 以攤余成本計量的金融資產(chǎn)；

? 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的應(yīng)收款項和債權(quán)投資； ? 《企業(yè)會計準則第 14號——收入》定義的合同資產(chǎn)；

? 租賃應(yīng)收款；

? 財務(wù)擔保合同（以公允價值計量且其變動計入當期損益、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的除外）。

預(yù)期信用損失的計量

預(yù)期信用損失，是指以發(fā)生違約的風險為權(quán)重的金融工具信用損失的加權(quán)平均值。信用損失，是指本公司按照原實際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應(yīng)收的所有合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的所有現(xiàn)金流量之間的差額，即全部現(xiàn)金短缺的現(xiàn)值。

本公司考慮有關(guān)過去事項、當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預(yù)測等合理且有依據(jù)的信息，以發(fā)生違約的風險為權(quán)重，計算合同應(yīng)收的現(xiàn)金流量與預(yù)期能收到的現(xiàn)金流量之間差額的現(xiàn)值的概率加權(quán)金額，確認預(yù)期信用損失。

本公司對于處于不同階段的金融工具的預(yù)期信用損失分別進行計量。金融工具自初始確認后信用風險未顯著增加的，處于第一階段，本公司按照未來 12個月內(nèi)的預(yù)期信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認后信用風險已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，本公司按照該工具整個存續(xù)期的預(yù)期信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認后已經(jīng)發(fā)生信用減值的，處于第三階段，本公司按照該工具整個存續(xù)期的預(yù)期信用損失計量損失準備。

對于在資產(chǎn)負債表日具有較低信用風險的金融工具，本公司假設(shè)其信用風險自初始確認后并未顯著增加，按照未來 12個月內(nèi)的預(yù)期信用損失計量損失準備。

整個存續(xù)期預(yù)期信用損失，是指因金融工具整個預(yù)計存續(xù)期內(nèi)所有可能發(fā)生的違約事件而導(dǎo)致的預(yù)期信用損失。未來 12個月內(nèi)預(yù)期信用損失，是指因資產(chǎn)負債表日后 12個月內(nèi)（若金融工具的預(yù)計存續(xù)期少于 12個月，則為預(yù)計存續(xù)期）可能發(fā)生的金融工具違約事件而導(dǎo)致的預(yù)期信用損失，是整個存續(xù)期預(yù)期信用損失的一部分。

在計量預(yù)期信用損失時，本公司需考慮的最長期限為企業(yè)面臨信用風險的最長合同期限（包括考慮續(xù)約選擇權(quán)）。

本公司對于處于第一階段和第二階段、以及較低信用風險的金融工具，按照其未扣除減值準備的賬面余額和實際利率計算利息收入。對于處于第三階段的金融工具，按照其賬面余額減已計提減值準備后的攤余成本和實際利率計算利息收入。

對于應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、合同資產(chǎn)，無論是否存在重大融資成分，本公司始終按照相當于整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量其損失準備。

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

當單項金融資產(chǎn)無法以合理成本評估預(yù)期信用損失的信息時，本公司依據(jù)信用風險特征對應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)收賬款劃分組合，在組合基礎(chǔ)上計算預(yù)期信用損失，確定組合的依據(jù)如下：

A、應(yīng)收票據(jù)

? 應(yīng)收票據(jù)組合 1：銀行承兌匯票

? 應(yīng)收票據(jù)組合 2：商業(yè)承兌匯票

B、應(yīng)收賬款

? 應(yīng)收賬款組合 1：賬齡信用風險特征組合

? 應(yīng)收賬款組合 2：應(yīng)收合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方

對于劃分為組合的應(yīng)收票據(jù)、合同資產(chǎn)，本公司參考歷史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預(yù)測，通過違約風險敞口和整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計算預(yù)期信用損失。

對于劃分為組合的應(yīng)收賬款，本公司參考歷史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預(yù)測，編制應(yīng)收賬款賬齡與整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率對照表，計算預(yù)期信用損失。

其他應(yīng)收款

本公司依據(jù)信用風險特征將其他應(yīng)收款劃分為若干組合，在組合基礎(chǔ)上計算預(yù)期信用損失，確定組合的依據(jù)如下：

? 其他應(yīng)收款組合 1：賬齡信用風險特征組合

對劃分為組合的其他應(yīng)收款，本公司通過違約風險敞口和未來 12個月內(nèi)或整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計算預(yù)期信用損失。

債權(quán)投資、其他債權(quán)投資

對于債權(quán)投資和其他債權(quán)投資，本公司按照投資的性質(zhì)，根據(jù)交易對手和風險敞口的各種類型，通過違約風險敞口和未來 12個月內(nèi)或整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計算預(yù)期信用損失。

信用風險顯著增加的評估

本公司通過比較金融工具在資產(chǎn)負債表日發(fā)生違約的風險與在初始確認日發(fā)生違約的風險，以確定金融工具預(yù)計存續(xù)期內(nèi)發(fā)生違約風險的相對變化，以評估金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加。

在確定信用風險自初始確認后是否顯著增加時，本公司考慮無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息。本公司考慮的信息包括： 財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

? 債務(wù)人未能按合同到期日支付本金和利息的情況；

? 已發(fā)生的或預(yù)期的金融工具的外部或內(nèi)部信用評級（如有）的嚴重惡化； ? 已發(fā)生的或預(yù)期的債務(wù)人經(jīng)營成果的嚴重惡化；

? 現(xiàn)存的或預(yù)期的技術(shù)、市場、經(jīng)濟或法律環(huán)境變化，并將對債務(wù)人對公司的還款能力產(chǎn)生重大不利影響。

根據(jù)金融工具的性質(zhì)，本公司以單項金融工具或金融工具組合為基礎(chǔ)評估信用風險是否顯著增加。以金融工具組合為基礎(chǔ)進行評估時，本公司可基于共同信用風險特征對金融工具進行分類，例如逾期信息和信用風險評級。

如果逾期超過 365日，本公司確定金融工具的信用風險已經(jīng)顯著增加。

本公司認為金融資產(chǎn)在下列情況發(fā)生違約：

? 借款人不大可能全額支付其對本公司的欠款，該評估不考慮本公司采取例如變現(xiàn)抵押品（如果持有）等追索行動；

? 金融資產(chǎn)逾期超過 365天。

已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)

本公司在資產(chǎn)負債表日評估以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權(quán)投資是否已發(fā)生信用減值。當對金融資產(chǎn)預(yù)期未來現(xiàn)金流量具有不利影響的一項或多項事件發(fā)生時，該金融資產(chǎn)成為已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)已發(fā)生信用減值的證據(jù)包括下列可觀察信息：

? 發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生重大財務(wù)困難；

? 債務(wù)人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；

? 公司出于與債務(wù)人財務(wù)困難有關(guān)的經(jīng)濟或合同考慮，給予債務(wù)人在任何其他情況下都不會做出的讓步；

? 債務(wù)人很可能破產(chǎn)或進行其他財務(wù)重組；

? 發(fā)行方或債務(wù)人財務(wù)困難導(dǎo)致該金融資產(chǎn)的活躍市場消失。

預(yù)期信用損失準備的列報

為反映金融工具的信用風險自初始確認后的變化，本公司在每個資產(chǎn)負債表日重新計量預(yù)期信用損失，由此形成的損失準備的增加或轉(zhuǎn)回金額，應(yīng)當作為減值損失或利得計入當期損益。對于以攤余成本計量的金融資產(chǎn)，損失準備抵減該金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表中列示的賬面價值；對于以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權(quán)投資，本公司在其他綜合收益中確認其損失準備，不抵減該金融資產(chǎn)的賬面價值。

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

核銷

如果本公司不再合理預(yù)期金融資產(chǎn)合同現(xiàn)金流量能夠全部或部分收回，則直接減記該金融資產(chǎn)的賬面余額。這種減記構(gòu)成相關(guān)金融資產(chǎn)的終止確認。這種情況通常發(fā)生在公司確定債務(wù)人沒有資產(chǎn)或收入來源可產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還將被減記的金額。但是，按照本公司收回到期款項的程序，被減記的金融資產(chǎn)仍可能受到執(zhí)行活動的影響。

已減記的金融資產(chǎn)以后又收回的，作為減值損失的轉(zhuǎn)回計入收回當期的損益。

（7）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移

金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，是指將金融資產(chǎn)讓與或交付給該金融資產(chǎn)發(fā)行方以外的另一方（轉(zhuǎn)入方）。

本公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產(chǎn)。

本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認該金融資產(chǎn)并確認產(chǎn)生的資產(chǎn)和負債；未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認有關(guān)負債。

（8）金融資產(chǎn)和金融負債的抵銷

當本公司具有抵銷已確認金融資產(chǎn)和金融負債的法定權(quán)利，且目前可執(zhí)行該種法定權(quán)利，同時本公司計劃以凈額結(jié)算或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負債時，金融資產(chǎn)和金融負債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負債在資產(chǎn)負債表內(nèi)分別列示，不予相互抵銷。

10、公允價值計量

公允價值是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項負債所需支付的價格。

本公司以公允價值計量相關(guān)資產(chǎn)或負債，假定出售資產(chǎn)或者轉(zhuǎn)移負債的有序交易在相關(guān)資產(chǎn)或負債的主要市場進行；不存在主要市場的，本公司假定該交易在相關(guān)資產(chǎn)或負債的最有利市場進行。主要市場（或最有利市場）是本公司在計量日能夠進入的交易市場。

本公司采用市場參與者在對該資產(chǎn)或負債定價時為實現(xiàn)其經(jīng)濟利益最大化所使用的假設(shè)。

存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負債，本公司采用活躍市場中的報價確定其公允價值。

金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術(shù)確定其公允價值。

以公允價值計量非金融資產(chǎn)的，考慮市場參與者將該資產(chǎn)用于最佳用途產(chǎn)生經(jīng)濟利益的能力，或者將該資產(chǎn)出售給能夠用于最佳用途的其他市場參與者產(chǎn)生經(jīng)濟利益的能力。

本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值，只有在可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

在財務(wù)報表中以公允價值計量或披露的資產(chǎn)和負債，根據(jù)對公允價值計量整體而言具有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價值層次：第一層次輸入值，是在計量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報價；第二層次輸入值，是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，是相關(guān)資產(chǎn)或負債的不可觀察輸入值。

每個資產(chǎn)負債表日，本公司對在財務(wù)報表中確認的持續(xù)以公允價值計量的資產(chǎn)和負債進行重新評估，以確定是否在公允價值計量層次之間發(fā)生轉(zhuǎn)換。

11、存貨

（1）存貨的分類

本公司存貨分為原材料、在產(chǎn)品及半成品、庫存商品、發(fā)出商品、低值易耗品、委托加工物資等。

（2）發(fā)出存貨的計價方法

本公司存貨取得時按實際成本計價。原材料、庫存商品等發(fā)出時采用加權(quán)平均法計價。

（3）存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準備的計提方法

存貨可變現(xiàn)凈值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時，以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，同時考慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負債表日后事項的影響。

資產(chǎn)負債表日，存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，計提存貨跌價準備。本公司通常按照單個存貨項目計提存貨跌價準備，資產(chǎn)負債表日，以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失的，存貨跌價準備在原已計提的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。

（4）存貨的盤存制度

本公司存貨盤存制度采用永續(xù)盤存制。

（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法

本公司低值易耗品領(lǐng)用時采用一次轉(zhuǎn)銷法攤銷。

12、長期股權(quán)投資

長期股權(quán)投資包括對子公司、合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的權(quán)益性投資。本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響的，為本公司的聯(lián)營企業(yè)。

（1）初始投資成本確定

形成企業(yè)合并的長期股權(quán)投資：同一控制下企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值份額作為投資成本；非同一控制下企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，按照合并成本作為長期股權(quán)投資的投財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

對于其他方式取得的長期股權(quán)投資：支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本；發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，以發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為初始投資成本。

（2）后續(xù)計量及損益確認方法

對子公司的投資，采用成本法核算，除非投資符合持有待售的條件；對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資，采用權(quán)益法核算。

采用成本法核算的長期股權(quán)投資，除取得投資時實際支付的價款或?qū)r中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，確認為投資收益計入當期損益。

采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的投資成本；初始投資成本小于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，對長期股權(quán)投資的賬面價值進行調(diào)整，差額計入投資當期的損益。

采用權(quán)益法核算時，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔的被投資單位實現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價值；被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值并計入資本公積（其他資本公積）。在確認應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產(chǎn)等的公允價值為基礎(chǔ)，并按照本公司的會計政策及會計期間，對被投資單位的凈利潤進行調(diào)整后確認。

因追加投資等原因能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響或?qū)嵤┕餐刂频粯?gòu)成控制的，在轉(zhuǎn)換日，按照原股權(quán)的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權(quán)益法核算的初始投資成本。原股權(quán)分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權(quán)益工具投資的，與其相關(guān)的原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按權(quán)益法核算時轉(zhuǎn)入留存收益。

因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權(quán)在喪失共同控制或重大影響之日改按《企業(yè)會計準則第 22號—金融工具確認和計量》進行會計處理，公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理；原股權(quán)投資相關(guān)的其他所有者權(quán)益變動轉(zhuǎn)入當期損益。

因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對該剩余股權(quán)視同自取得時即采用權(quán)益法核算進行調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按《企業(yè)會計準則第 22號—金融工具確認和計量》的有關(guān)規(guī)定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

因其他投資方增資而導(dǎo)致本公司持股比例下降、從而喪失控制權(quán)但能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，按照新的持股比例確認本公司應(yīng)享有的被投資單位因增資擴股而增加凈資產(chǎn)的份額，與應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)持股比例下降部分所對應(yīng)的長期股權(quán)投資原賬面價值之間的差額計入當期損益；然后，按照新的持股比例視同自取得投資時即采用權(quán)益法核算進行調(diào)整。

本公司與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照持股比例計算歸屬于本公司的部分，在抵銷基礎(chǔ)上確認投資損益。但本公司與被投資單位發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值損失的，不予以抵銷。

（3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)

共同控制，是指按照相關(guān)約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。在判斷是否存在共同控制時，首先判斷是否由所有參與方或參與方組合集體控制該安排，其次再判斷該安排相關(guān)活動的決策是否必須經(jīng)過這些集體控制該安排的參與方一致同意。如果所有參與方或一組參與方必須一致行動才能決定某項安排的相關(guān)活動，則認為所有參與方或一組參與方集體控制該安排；如果存在兩個或兩個以上的參與方組合能夠集體控制某項安排的，不構(gòu)成共同控制。判斷是否存在共同控制時，不考慮享有的保護性權(quán)利。

重大影響，是指投資方對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位施加重大影響時，考慮投資方直接或間接持有被投資單位的表決權(quán)股份以及投資方及其他方持有的當期可執(zhí)行潛在表決權(quán)在假定轉(zhuǎn)換為對被投資方單位的股權(quán)后產(chǎn)生的影響，包括被投資單位發(fā)行的當期可轉(zhuǎn)換的認股權(quán)證、股份期權(quán)及可轉(zhuǎn)換公司債券等的影響。

當本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表決權(quán)股份時，一般認為對被投資單位具有重大影響，除非有明確證據(jù)表明該種情況下不能參與被投資單位的生產(chǎn)經(jīng)營決策，不形成重大影響；本公司擁有被投資單位 20%（不含）以下的表決權(quán)股份時，一般不認為對被投資單位具有重大影響，除非有明確證據(jù)表明該種情況下能夠參與被投資單位的生產(chǎn)經(jīng)營決策，形成重大影響。

（4）減值測試方法及減值準備計提方法：

對子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資，計提資產(chǎn)減值的方法見附注三、18。

13、固定資產(chǎn)

（1）固定資產(chǎn)確認條件

本公司固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。

與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)，并且該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量時，固定資產(chǎn)才能予以確認。

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，在與其有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本公司且其成本能夠可靠計量時，計入固定資產(chǎn)成本；不符合固定資產(chǎn)資本化后續(xù)支出條件的固定資產(chǎn)日常修理費用，在發(fā)生時按照受益對象計入當期損益或計入相關(guān)資產(chǎn)的成本。對于被替換的部分，終止確認其賬面價值。

（2）各類固定資產(chǎn)的折舊方法

本公司采用年限平均法計提折舊。固定資產(chǎn)自達到預(yù)定可使用狀態(tài)時開始計提折舊，終止確認時或劃分為持有待售非流動資產(chǎn)時停止計提折舊。在不考慮減值準備的情況下，按固定資產(chǎn)類別、預(yù)計使用壽命和預(yù)計殘值，本公司確定各類固定資產(chǎn)的年折舊率如下： 類 別 使用年限（年） 殘值率% 年折舊率%

房屋建筑物 20 5.00 4.75

機械設(shè)備 10 5.00 9.50

運輸工具 5 5.00 19.00

電子設(shè)備 5 5.00 19.00

其他設(shè)備 5 5.00 19.00

其中，已計提減值準備的固定資產(chǎn)，還應(yīng)扣除已計提的固定資產(chǎn)減值準備累計金額計算確定折舊率。

（3）固定資產(chǎn)的減值測試方法、減值準備計提方法見附注三、18。

（4）每年年度終了，本公司對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法進行復(fù)核。

使用壽命預(yù)計數(shù)與原先估計數(shù)有差異的，調(diào)整固定資產(chǎn)使用壽命；預(yù)計凈殘值預(yù)計數(shù)與原先估計數(shù)有差異的，調(diào)整預(yù)計凈殘值。

（5）固定資產(chǎn)處置

當固定資產(chǎn)被處置、或者預(yù)期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟利益時，終止確認該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關(guān)稅費后的金額計入當期損益。

14、在建工程

本公司在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項必要工程支出、工程達到預(yù)定可使用狀態(tài)前的應(yīng)予資本化的借款費用以及其他相關(guān)費用等。

在建工程在達到預(yù)定可使用狀態(tài)時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。

在建工程計提資產(chǎn)減值方法見附注三、18。

15、借款費用

（1）借款費用資本化的確認原則

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為費用，計入當期損益。借款費用同時滿足下列條件的，開始資本化：

① 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；

② 借款費用已經(jīng)發(fā)生；

③ 為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。

（2）借款費用資本化期間

本公司購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款費用停止資本化。在符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)之后所發(fā)生的借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為費用，計入當期損益。

符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過 3個月的，暫停借款費用的資本化；正常中斷期間的借款費用繼續(xù)資本化。

（3）借款費用資本化率以及資本化金額的計算方法

專門借款當期實際發(fā)生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據(jù)一般借款的加權(quán)平均利率計算確定。

資本化期間內(nèi)，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。

16、無形資產(chǎn)

本公司無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利權(quán)、軟件等。

無形資產(chǎn)按照成本進行初始計量，并于取得無形資產(chǎn)時分析判斷其使用壽命。使用壽命為有限的，自無形資產(chǎn)可供使用時起，采用能反映與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益的預(yù)期實現(xiàn)方式的攤銷方法，在預(yù)計使用年限內(nèi)攤銷；無法可靠確定預(yù)期實現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷；使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不作攤銷。

使用壽命有限的無形資產(chǎn)攤銷方法如下：

類別 使用壽命（年） 攤銷方法 備注

土地使用權(quán) 36-50 按土地使用證的期限確定 -

軟件 10 估計使用期 -

10 -

商標及專利 法律保護期

本公司于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進行復(fù)核，與以前估計不同的，調(diào)整原先估計數(shù)，并按會計估計變更處理。

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

資產(chǎn)負債表日預(yù)計某項無形資產(chǎn)已經(jīng)不能給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟利益的，將該項無形資產(chǎn)的賬面價值全部轉(zhuǎn)入當期損益。

無形資產(chǎn)計提資產(chǎn)減值方法見附注三、18。

17、研究開發(fā)支出

本公司將內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出，區(qū)分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。

研究階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益。

開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。不滿足上述條件的開發(fā)支出計入當期損益。

本公司研究開發(fā)項目在滿足上述條件，通過技術(shù)可行性及經(jīng)濟可行性研究，形成項目立項后，進入開發(fā)階段。

已資本化的開發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負債表上列示為開發(fā)支出，自該項目達到預(yù)定用途之日轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)。

具體研發(fā)項目的資本化條件：

① 完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；

② 具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；

③ 無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性； ④ 有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；

⑤ 歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。

開發(fā)階段的支出，若不滿足上列條件的，于發(fā)生時計入當期損益。研究階段的支出，在發(fā)生時計入當期損益。

18、資產(chǎn)減值

對子公司、聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、使用權(quán)資產(chǎn)和無形資產(chǎn)等（存貨、遞延所得稅資產(chǎn)、金融資產(chǎn)除外）的資產(chǎn)減值，按以下方法確定： 財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

資產(chǎn)和尚未達到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。

可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。本公司以單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計其可收回金額；難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組的認定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入是否獨立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入為依據(jù)。

當資產(chǎn)或資產(chǎn)組的可收回金額低于其賬面價值時，本公司將其賬面價值減記至可收回金額，減記的金額計入當期損益，同時計提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準備。

就商譽的減值測試而言，對于因企業(yè)合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的方法分攤至相關(guān)的資產(chǎn)組；難以分攤至相關(guān)的資產(chǎn)組的，將其分攤至相關(guān)的資產(chǎn)組組合。相關(guān)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合，是能夠從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合，且不大于本公司確定的報告分部。

減值測試時，如與商譽相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，首先對不包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試，計算可收回金額，確認相應(yīng)的減值損失。然后對包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試，比較其賬面價值與可收回金額，如可收回金額低于賬面價值的，確認商譽的減值損失。

資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不再轉(zhuǎn)回。

19、長期待攤費用

本公司發(fā)生的長期待攤費用按實際成本計價，并按預(yù)計受益期限平均攤銷。對不能使以后會計期間受益的長期待攤費用項目，其攤余價值全部計入當期損益。

20、職工薪酬

（1）職工薪酬的范圍

職工薪酬，是指企業(yè)為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動關(guān)系而給予的各種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。企業(yè)提供給職工配偶、子女、受贍養(yǎng)人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。

根據(jù)流動性，職工薪酬分別列示于資產(chǎn)負債表的“應(yīng)付職工薪酬”項目和“長期應(yīng)付職工薪酬” 項目。

（2）短期薪酬

本公司在職工提供服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生的職工工資、獎金、按規(guī)定的基準和比例為職工繳納的醫(yī)療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費和住房公積金，確認為負債，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。如果該負債預(yù)期在職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報告期結(jié)束后十二個月內(nèi)不能完全支付，且財務(wù)影響重大的，則該負債將以折現(xiàn)后的金額計量。

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

（3）離職后福利

離職后福利計劃包括設(shè)定提存計劃和設(shè)定受益計劃。其中，設(shè)定提存計劃，是指向獨立的基金繳存固定費用后，企業(yè)不再承擔進一步支付義務(wù)的離職后福利計劃；設(shè)定受益計劃，是指除設(shè)定提存計劃以外的離職后福利計劃。

設(shè)定提存計劃

設(shè)定提存計劃包括基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險等。

在職工提供服務(wù)的會計期間，根據(jù)設(shè)定提存計劃計算的應(yīng)繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。

設(shè)定受益計劃

對于設(shè)定受益計劃，在年度資產(chǎn)負債表日由獨立精算師進行精算估值，以預(yù)期累積福利單位法確定提供福利的成本。本公司設(shè)定受益計劃導(dǎo)致的職工薪酬成本包括下列組成部分：

①服務(wù)成本，包括當期服務(wù)成本、過去服務(wù)成本和結(jié)算利得或損失。其中，當期服務(wù)成本，是指職工當期提供服務(wù)所導(dǎo)致的設(shè)定受益計劃義務(wù)現(xiàn)值的增加額；過去服務(wù)成本，是指設(shè)定受益計劃修改所導(dǎo)致的與以前期間職工服務(wù)相關(guān)的設(shè)定受益計劃義務(wù)現(xiàn)值的增加或減少。

②設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的利息凈額，包括計劃資產(chǎn)的利息收益、設(shè)定受益計劃義務(wù)的利息費用以及資產(chǎn)上限影響的利息。

③重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動。

除非其他會計準則要求或允許職工福利成本計入資產(chǎn)成本，本公司將上述第①和②項計入當期損益；第③項計入其他綜合收益且不會在后續(xù)會計期間轉(zhuǎn)回至損益，在原設(shè)定受益計劃終止時在權(quán)益范圍內(nèi)將原計入其他綜合收益的部分全部結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤。

（4）辭退福利

本公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負債，并計入當期損益：本公司不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費用時。

實行職工內(nèi)部退休計劃的，在正式退休日之前的經(jīng)濟補償，屬于辭退福利，自職工停止提供服務(wù)日至正常退休日期間，擬支付的內(nèi)退職工工資和繳納的社會保險費等一次性計入當期損益。正式退休日期之后的經(jīng)濟補償（如正常養(yǎng)老退休金），按照離職后福利處理。

（5）其他長期福利

本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設(shè)定提存計劃條件的，按照上述關(guān)于設(shè)定財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

關(guān)規(guī)定進行處理，但相關(guān)職工薪酬成本中“重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動”部分計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。

21、預(yù)計負債

如果與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時符合以下條件，本公司將其確認為預(yù)計負債： （1）該義務(wù)是本公司承擔的現(xiàn)時義務(wù)；

（2）該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出本公司；

（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。

預(yù)計負債按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關(guān)的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進行折現(xiàn)后確定最佳估計數(shù)。本公司于資產(chǎn)負債表日對預(yù)計負債的賬面價值進行復(fù)核，并對賬面價值進行調(diào)整以反映當前最佳估計數(shù)。

如果清償已確認預(yù)計負債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補償，則補償金額只能在基本確定能收到時，作為資產(chǎn)單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值。

本公司涉及訴訟、債務(wù)擔保、虧損合同、重組事項時，如該等事項很可能需要未來以交付資產(chǎn)或提供勞務(wù)、其金額能夠可靠計量的，確認為預(yù)計負債。

本公司按資產(chǎn)負債表日最后一個季度當期國內(nèi)主營業(yè)務(wù)收入的 5.3‰，將該國內(nèi)銷售產(chǎn)品的質(zhì)量保證義務(wù)確認為預(yù)計負債。

22、收入

（1）一般原則

本公司在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)的控制權(quán)時確認收入。

合同中包含兩項或多項履約義務(wù)的，本公司在合同開始日，按照各單項履約義務(wù)所承諾商品或服務(wù)的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務(wù)，按照分攤至各單項履約義務(wù)的交易價格計量收入。

滿足下列條件之一時，本公司屬于在某一時段內(nèi)履行履約義務(wù)；否則，屬于在某一時點履行履約義務(wù)：

①客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經(jīng)濟利益。

②客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品。

③本公司履約過程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期間內(nèi)有權(quán)財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

對于在某一時段內(nèi)履行的履約義務(wù)，本公司在該段時間內(nèi)按照履約進度確認收入。履約進度不能合理確定時，本公司已經(jīng)發(fā)生的成本預(yù)計能夠得到補償?shù)模凑找呀?jīng)發(fā)生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。

對于在某一時點履行的履約義務(wù)，本公司在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品或服務(wù)控制權(quán)時，本公司會考慮下列跡象： ①本公司就該商品或服務(wù)享有現(xiàn)時收款權(quán)利，即客戶就該商品負有現(xiàn)時付款義務(wù)。

②本公司已將該商品的法定所有權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權(quán)。

③本公司已將該商品的實物轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已實物占有該商品。

④本公司已將該商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已取得該商品所有權(quán)上的主要風險和報酬。

⑤客戶已接受該商品或服務(wù)。

⑥其他表明客戶已取得商品控制權(quán)的跡象。

本公司已向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而有權(quán)收取對價的權(quán)利（且該權(quán)利取決于時間流逝之外的其他因素）作為合同資產(chǎn)，合同資產(chǎn)以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)計提減值（參見附注三、9（6））。本公司擁有的、無條件（僅取決于時間流逝）向客戶收取對價的權(quán)利作為應(yīng)收款項列示。本公司已收或應(yīng)收客戶對價而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)的義務(wù)作為合同負債。

同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負債以凈額列示，凈額為借方余額的，根據(jù)其流動性在“合同資產(chǎn)”或“其他非流動資產(chǎn)”項目中列示；凈額為貸方余額的，根據(jù)其流動性在“合同負債”或“其他非流動負債”項目中列示。

（2）具體方法

本公司銷售廚房電器及生活熱水類等產(chǎn)品，銷售業(yè)務(wù)屬于在某一時點履行的履約義務(wù)。

具體方法如下：

①國內(nèi)銷售

電子商務(wù)：將產(chǎn)品交付給電子商務(wù)平臺（平臺自營買斷）或終端客戶（直營銷售）后，本公司每月根據(jù)與電子商務(wù)平臺對賬的銷貨清單確認收入；

經(jīng)銷模式：本公司根據(jù)客戶訂單發(fā)貨，于貨物出庫手續(xù)辦理完畢確認產(chǎn)品銷售收入； 工程類型：依據(jù)客戶訂單發(fā)貨，本公司根據(jù)客戶驗收產(chǎn)品后的簽收單確認收入。

②出口銷售：

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

23、合同成本

合同成本包括為取得合同發(fā)生的增量成本及合同履約成本。

為取得合同發(fā)生的增量成本是指本公司不取得合同就不會發(fā)生的成本（如銷售傭金等）。

該成本預(yù)期能夠收回的，本公司將其作為合同取得成本確認為一項資產(chǎn)。本公司為取得合同發(fā)生的、除預(yù)期能夠收回的增量成本之外的其他支出于發(fā)生時計入當期損益。

為履行合同發(fā)生的成本，不屬于存貨等其他企業(yè)會計準則規(guī)范范圍且同時滿足下列條件的，本公司將其作為合同履約成本確認為一項資產(chǎn)：

①該成本與一份當前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān)，包括直接人工、直接材料、制造費用 （或類似費用）、明確由客戶承擔的成本以及僅因該合同而發(fā)生的其他成本； ②該成本增加了本公司未來用于履行履約義務(wù)的資源；

③該成本預(yù)期能夠收回。

合同取得成本確認的資產(chǎn)和合同履約成本確認的資產(chǎn)（以下簡稱“與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)”）采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)收入確認相同的基礎(chǔ)進行攤銷，計入當期損益。

當與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)的賬面價值高于下列兩項的差額時，本公司對超出部分計提減值準備，并確認為資產(chǎn)減值損失：

①本公司因轉(zhuǎn)讓與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)預(yù)期能夠取得的剩余對價； ②為轉(zhuǎn)讓該相關(guān)商品或服務(wù)估計將要發(fā)生的成本。

確認為資產(chǎn)的合同履約成本，初始確認時攤銷期限不超過一年或一個正常營業(yè)周期，在“存貨”項目中列示，初始確認時攤銷期限超過一年或一個正常營業(yè)周期，在“其他非流動資產(chǎn)”項目中列示。

確認為資產(chǎn)的合同取得成本，初始確認時攤銷期限不超過一年或一個正常營業(yè)周期，在“其他流動資產(chǎn)”項目中列示，初始確認時攤銷期限超過一年或一個正常營業(yè)周期，在“其他非流動資產(chǎn)”項目中列示。

24、政府補助

政府補助在滿足政府補助所附條件并能夠收到時確認。

對于貨幣性資產(chǎn)的政府補助，按照收到或應(yīng)收的金額計量。對于非貨幣性資產(chǎn)的政府補助，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額 1元計量。

與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助；除此之外，作為與收益相關(guān)的政府補助。

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

對于政府文件未明確規(guī)定補助對象的，能夠形成長期資產(chǎn)的，與資產(chǎn)價值相對應(yīng)的政府補助部分作為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，其余部分作為與收益相關(guān)的政府補助；難以區(qū)分的，將政府補助整體作為與收益相關(guān)的政府補助。

與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認為遞延收益在相關(guān)資產(chǎn)使用期限內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入損益。與收益相關(guān)的政府補助，用于補償已發(fā)生的相關(guān)成本費用或損失的，計入當期損益；用于補償以后期間的相關(guān)成本費用或損失的，則計入遞延收益，于相關(guān)成本費用或損失確認期間計入當期損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。本公司對相同或類似的政府補助業(yè)務(wù)，采用一致的方法處理。

與日常活動相關(guān)的政府補助，按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)實質(zhì)，計入其他收益。與日常活動無關(guān)的政府補助，計入營業(yè)外收支。

已確認的政府補助需要返還時，初始確認時沖減相關(guān)資產(chǎn)賬面價值的，調(diào)整資產(chǎn)賬面價值；存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；屬于其他情況的，直接計入當期損益。

25、遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債

所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除由于企業(yè)合并產(chǎn)生的調(diào)整商譽，或與直接計入所有者權(quán)益的交易或者事項相關(guān)的遞延所得稅計入所有者權(quán)益外，均作為所得稅費用計入當期損益。

本公司根據(jù)資產(chǎn)、負債于資產(chǎn)負債表日的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的暫時性差異，采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法確認遞延所得稅。

各項應(yīng)納稅暫時性差異均確認相關(guān)的遞延所得稅負債，除非該應(yīng)納稅暫時性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：

（1）商譽的初始確認，或者具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認：該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額； （2）對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，該暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。

對于可抵扣暫時性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認由此產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易中產(chǎn)生的： （1）該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額； （2）對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額。

于資產(chǎn)負債表日，本公司對遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

于資產(chǎn)負債表日，本公司對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復(fù)核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。

26、租賃

（1）租賃的識別

在合同開始日，本公司作為承租人或出租人評估合同中的客戶是否有權(quán)獲得在使用期間內(nèi)因使用已識別資產(chǎn)所產(chǎn)生的幾乎全部經(jīng)濟利益，并有權(quán)在該使用期間主導(dǎo)已識別資產(chǎn)的使用。如果合同中一方讓渡了在一定期間內(nèi)控制一項或多項已識別資產(chǎn)使用的權(quán)利以換取對價，則本公司認定合同為租賃或者包含租賃。

（2）本公司作為承租人

在租賃期開始日，本公司對所有租賃確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債，簡化處理的短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃除外。

使用權(quán)資產(chǎn)的會計政策見附注三、27。

租賃負債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額采用租賃內(nèi)含利率計算的現(xiàn)值進行初始計量，無法確定租賃內(nèi)含利率的，采用增量借款利率作為折現(xiàn)率。租賃付款額包括：固定付款額及實質(zhì)固定付款額，存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相關(guān)金額；取決于指數(shù)或比率的可變租賃付款額；購買選擇權(quán)的行權(quán)價格，前提是承租人合理確定將行使該選擇權(quán)；行使終止租賃選擇權(quán)需支付的款項，前提是租賃期反映出承租人將行使終止租賃選擇權(quán)；以及根據(jù)承租人提供的擔保余值預(yù)計應(yīng)支付的款項。后續(xù)按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內(nèi)各期間的利息費用，并計入當期損益。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計入當期損益。

短期租賃

短期租賃是指在租賃期開始日，租賃期不超過 12個月的租賃，包含購買選擇權(quán)的租賃除外。

本公司將短期租賃的租賃付款額，在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法的方法計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當期損益。

低價值資產(chǎn)租賃

低價值資產(chǎn)租賃是指單項租賃資產(chǎn)為全新資產(chǎn)時價值低于 4萬元的租賃。

本公司將低價值資產(chǎn)租賃的租賃付款額，在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法的方法計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當期損益。

對于低價值資產(chǎn)租賃，本公司根據(jù)每項租賃的具體情況選擇采用上述簡化處理方法。

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

租賃變更

租賃發(fā)生變更且同時符合下列條件的，本公司將該租賃變更作為一項單獨租賃進行會計處理：①該租賃變更通過增加一項或多項租賃資產(chǎn)的使用權(quán)而擴大了租賃范圍；②增加的對價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調(diào)整后的金額相當。

租賃變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的，在租賃變更生效日，本公司重新分攤變更后合同的對價，重新確定租賃期，并按照變更后租賃付款額和修訂后的折現(xiàn)率計算的現(xiàn)值重新計量租賃負債。

租賃變更導(dǎo)致租賃范圍縮小或租賃期縮短的，本公司相應(yīng)調(diào)減使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價值，并將部分終止或完全終止租賃的相關(guān)利得或損失計入當期損益。

其他租賃變更導(dǎo)致租賃負債重新計量的，本公司相應(yīng)調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價值。

（2）本公司作為出租人

本公司作為出租人時，將實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風險和報酬的租賃確認為融資租賃，除融資租賃之外的其他租賃確認為經(jīng)營租賃。

融資租賃

融資租賃中，在租賃期開始日本公司按租賃投資凈額作為應(yīng)收融資租賃款的入賬價值，租賃投資凈額為未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內(nèi)含利率折現(xiàn)的現(xiàn)值之和。本公司作為出租人按照固定的周期性利率計算并確認租賃期內(nèi)各個期間的利息收入。本公司作為出租人取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計入當期損益。

應(yīng)收融資租賃款的終止確認和減值按照《企業(yè)會計準則第 22號——金融工具確認和計量》和《企業(yè)會計準則第 23號——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》的規(guī)定進行會計處理。

經(jīng)營租賃

經(jīng)營租賃中的租金，本公司在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法確認當期損益。發(fā)生的與經(jīng)營租賃有關(guān)的初始直接費用應(yīng)當資本化，在租賃期內(nèi)按照與租金收入確認相同的基礎(chǔ)進行分攤，分期計入當期損益。取得的與經(jīng)營租賃有關(guān)的未計入租賃收款額的可變租賃付款額，在實際發(fā)生時計入當期損益。

租賃變更

經(jīng)營租賃發(fā)生變更的，本公司自變更生效日起將其作為一項新租賃進行會計處理，與變更前租賃有關(guān)的預(yù)收或應(yīng)收租賃收款額視為新租賃的收款額。

融資租賃發(fā)生變更且同時符合下列條件的，本公司將該變更作為一項單獨租賃進行會計處理：①該變更通過增加一項或多項租賃資產(chǎn)的使用權(quán)而擴大了租賃范圍；②增加的對價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調(diào)整后的金額相當。

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

融資租賃發(fā)生變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的，本公司分別下列情形對變更后的租賃進行處理：①假如變更在租賃開始日生效，該租賃會被分類為經(jīng)營租賃的，本公司自租賃變更生效日開始將其作為一項新租賃進行會計處理，并以租賃變更生效日前的租賃投資凈額作為租賃資產(chǎn)的賬面價值；②假如變更在租賃開始日生效，該租賃會被分類為融資租賃的，本公司按照《企業(yè)會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》關(guān)于修改或重新議定合同的規(guī)定進行會計處理。

27、使用權(quán)資產(chǎn)

（1）使用權(quán)資產(chǎn)確認條件

使用權(quán)資產(chǎn)是指本公司作為承租人可在租賃期內(nèi)使用租賃資產(chǎn)的權(quán)利。

在租賃期開始日，使用權(quán)資產(chǎn)按照成本進行初始計量。該成本包括：租賃負債的初始計量金額；在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關(guān)金額；本公司作為承租人發(fā)生的初始直接費用；本公司作為承租人為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復(fù)原租賃資產(chǎn)所在場地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢復(fù)至租賃條款約定狀態(tài)預(yù)計將發(fā)生的成本。本公司作為承租人按照《企業(yè)會計準則第 13號——或有事項》對拆除復(fù)原等成本進行確認和計量。后續(xù)就租賃負債的任何重新計量作出調(diào)整。

（2）使用權(quán)資產(chǎn)的折舊方法

本公司采用直線法計提折舊。本公司作為承租人能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)剩余使用壽命內(nèi)計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩者孰短的期間內(nèi)計提折舊。

（3）使用權(quán)資產(chǎn)的減值測試方法、減值準備計提方法見附注三、18。

28、重大會計判斷和估計

本公司根據(jù)歷史經(jīng)驗和其它因素，包括對未來事項的合理預(yù)期，對所采用的重要會計估計和關(guān)鍵假設(shè)進行持續(xù)的評價。很可能導(dǎo)致下一會計年度資產(chǎn)和負債的賬面價值出現(xiàn)重大調(diào)整風險的重要會計估計和關(guān)鍵假設(shè)列示如下：

金融資產(chǎn)的分類

本公司在確定金融資產(chǎn)的分類時涉及的重大判斷包括業(yè)務(wù)模式及合同現(xiàn)金流量特征的分析等。

本公司在金融資產(chǎn)組合的層次上確定管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式，考慮的因素包括評價和向關(guān)鍵管理人員報告金融資產(chǎn)業(yè)績的方式、影響金融資產(chǎn)業(yè)績的風險及其管理方式、以及相關(guān)業(yè)務(wù)管理人員獲得報酬的方式等。

本公司在評估金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量是否與基本借貸安排相一致時，存在以下主要判斷：本金是否可能因提前還款等原因?qū)е略诖胬m(xù)期內(nèi)的時間分布或者金額發(fā)生變動；利息是否僅包括貨幣時間價值、信用風險、其他基本借貸風險以及與成本和利潤的對價。

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

應(yīng)收賬款預(yù)期信用損失的計量

本公司通過應(yīng)收賬款違約風險敞口和預(yù)期信用損失率計算應(yīng)收賬款預(yù)期信用損失，并基于違約概率和違約損失率確定預(yù)期信用損失率。在確定預(yù)期信用損失率時，本公司使用內(nèi)部歷史信用損失經(jīng)驗等數(shù)據(jù)，并結(jié)合當前狀況和前瞻性信息對歷史數(shù)據(jù)進行調(diào)整。在考慮前瞻性信息時，本公司使用的指標包括經(jīng)濟下滑的風險、外部市場環(huán)境、技術(shù)環(huán)境和客戶情況的變化等。本公司定期監(jiān)控并復(fù)核與預(yù)期信用損失計算相關(guān)的假設(shè)。

遞延所得稅資產(chǎn)

在很有可能有足夠的應(yīng)納稅利潤來抵扣虧損的限度內(nèi)，應(yīng)就所有未利用的稅務(wù)虧損確認遞延所得稅資產(chǎn)。這需要管理層運用大量的判斷來估計未來應(yīng)納稅利潤發(fā)生的時間和金額，結(jié)合納稅籌劃策略，以決定應(yīng)確認的遞延所得稅資產(chǎn)的金額。

未上市權(quán)益投資的公允價值確定

未上市的權(quán)益投資的公允價值是根據(jù)具有類似條款和風險特征的項目當前折現(xiàn)率折現(xiàn)的預(yù)計未來現(xiàn)金流量。這種估價要求本公司估計預(yù)期未來現(xiàn)金流量和折現(xiàn)率，因此具有不確定性。在有限情況下，如果用以確定公允價值的信息不足，或者公允價值的可能估計金額分布范圍很廣，而成本代表了該范圍內(nèi)對公允價值的最佳估計的，該成本可代表其在該分布范圍內(nèi)對公允價值的恰當估計。

29、重要會計政策、會計估計的變更

（1）重要會計政策變更

① 新租賃準則

財政部于 2018年發(fā)布了《企業(yè)會計準則第 21號——租賃（修訂）》，要求在境內(nèi)外同時上市的企業(yè)以及在境外上市并采用國際財務(wù)報告準則或企業(yè)會計準則編制財務(wù)報表的企業(yè)，自 2019年 1月 1日起施行；其他執(zhí)行企業(yè)會計準則的企業(yè)自 2021年 1月 1日起施行。本公司自 2021年 1月 1日起執(zhí)行新租賃準則，對會計政策相關(guān)內(nèi)容進行了調(diào)整。

變更后的會計政策參見附注三、26和 27。

對于首次執(zhí)行日前已存在的合同，本公司在首次執(zhí)行日選擇不重新評估其是否為租賃或者包含租賃。對首次執(zhí)行日之后簽訂或變更的合同，本公司按照新租賃準則中租賃的定義評估合同是否為租賃或者包含租賃。

新租賃準則中租賃的定義并未對本公司滿足租賃定義的合同的范圍產(chǎn)生重大影響。

作為承租人

新租賃準則要求承租人對所有租賃確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債，簡化處理的短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃除外，并分別確認折舊和利息費用。

新租賃準則允許承租人選擇下列方法之一對租賃進行銜接會計處理： 財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

追溯調(diào)整法處理。

? 根據(jù)首次執(zhí)行本準則的累積影響數(shù)，調(diào)整首次執(zhí)行本準則當年年初留存收益及財務(wù)報表其他相關(guān)項目金額，不調(diào)整可比期間信息。

本公司按照新租賃準則的規(guī)定，對于首次執(zhí)行日新租賃準則與現(xiàn)行租賃準則的差異追溯調(diào)整入 2021年年初留存收益。同時，本公司未對比較財務(wù)報表數(shù)據(jù)進行調(diào)整。

? 對于首次執(zhí)行日之前的融資租賃，本公司按照融資租入資產(chǎn)和應(yīng)付融資租賃款的原賬面價值，分別計量使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債；

? 對于首次執(zhí)行日之前的經(jīng)營租賃，本公司根據(jù)剩余租賃付款額按首次執(zhí)行日的增量借款利率折現(xiàn)的現(xiàn)值計量租賃負債，并對于所有租賃按照與租賃負債相等的金額，并根據(jù)預(yù)付租金進行必要調(diào)整計量使用權(quán)資產(chǎn)。

? 在首次執(zhí)行日，本公司按照附注三、18對使用權(quán)資產(chǎn)進行減值測試并進行相應(yīng)的會計處理。

本公司對首次執(zhí)行日之前租賃資產(chǎn)屬于低價值資產(chǎn)的經(jīng)營租賃或?qū)⒂?12個月內(nèi)完成的經(jīng)營租賃，采用簡化處理，未確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債。

本公司對于首次執(zhí)行日之前的經(jīng)營租賃，采用了下列簡化處理：

? 計量租賃負債時，具有相似特征的租賃采用同一折現(xiàn)率，所采用的增量借款利率的加權(quán)平均值為 4.75%；使用權(quán)資產(chǎn)的計量不包含初始直接費用；

? 存在續(xù)租選擇權(quán)或終止租賃選擇權(quán)的，本公司根據(jù)首次執(zhí)行日前選擇權(quán)的實際行使及其他最新情況確定租賃期；

? 作為使用權(quán)資產(chǎn)減值測試的替代，本公司評估包含租賃的合同在首次執(zhí)行日前是否為虧損合同，并根據(jù)首次執(zhí)行日前計入資產(chǎn)負債表的虧損準備金額調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)； ? 首次執(zhí)行日前的租賃變更，本公司根據(jù)租賃變更的最終安排進行會計處理。

執(zhí)行新租賃準則對 2021年 1月 1日合并資產(chǎn)負債表項目的影響如下： 調(diào)整前賬面金額 調(diào)整后賬面金額

項 目 重分類 重新計量

（2020年12月31日） （2021年1月1日）

資產(chǎn)：

使用權(quán)資產(chǎn) - - 143,343.11 143,343.11

資產(chǎn)總額 - - 143,343.11 143,343.11

負債

租賃負債 - - 143,343.11 143,343.11

負債總額 - - 143,343.11 143,343.11

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

對于 2020年度財務(wù)報表中披露的重大經(jīng)營租賃尚未支付的最低租賃付款額，本公司按照 2021 年 1 月 1 日作為承租人的增量借款利率，將原租賃準則下披露的尚未支付的最低經(jīng)營租賃付款額調(diào)整為新租賃準則下確認的租賃負債的調(diào)節(jié)表如下： A 6,855,981.73

2020年 12月 31日重大經(jīng)營租賃最低租賃付款額

減：采用簡化處理的短期租賃 B 6,702,781.73

減：采用簡化處理的低價值資產(chǎn)租賃 C -

D -7,295.24

加（或減）：重新評估租賃期對最低租賃付款額的調(diào)整

加（或減）：取決于指數(shù)或比率的可變租賃付款額調(diào)節(jié) E -

小計 F=A-B-C+/-D+/-)E 145,904.76

G -

減：增值稅

調(diào)整后的經(jīng)營租賃承諾 H=F-G 145,904.76

I 614,923.98

2021年 1月 1日經(jīng)營租賃付款額現(xiàn)值

J -

加：2020年 12月 31日應(yīng)付融資租賃款

2021年 1月 1日租賃負債 K=I+J 614,923.98

151,637.14

其中：一年內(nèi)到期的非流動負債

2021年 1月 1日使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價值構(gòu)成如下：

項目 2021.01.01

使用權(quán)資產(chǎn)：

對于首次執(zhí)行日前的經(jīng)營租賃確認的使用權(quán)資產(chǎn) 143,343.11

原租賃準則下確認的融資租入資產(chǎn)

合 計： 143,343.11

執(zhí)行新租賃準則對 2021年度財務(wù)報表項目的影響如下：

合并資產(chǎn)負債表項目 2021.12.31報表數(shù) 假設(shè)按原租賃準則 增加/減少（-） 資產(chǎn)：

使用權(quán)資產(chǎn) 454,509.03 -- 454,509.03

資產(chǎn)總計 454,509.03 454,509.03

負債

一年內(nèi)到期的非流動負債 3,041,407.03 2,884,950.40 156,456.63 租賃負債 306,830.21 306,830.21

負債總計 3,348,237.24 2,884,950.40 463,286.84

合并利潤表項目 2021年度報表數(shù) 假設(shè)按原租賃準則 增加/減少（-） 財務(wù)費用 36,503,218.50 36,479,769.93 23,448.57

管理費用 207,831,029.61 207,845,700.37 -14,670.76

所得稅費用 85,489,895.88 85,489,895.88 -

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

作為出租人

根據(jù)新租賃準則，本公司無需對其作為出租人的租賃按照銜接規(guī)定進行調(diào)整，但需自首次執(zhí)行新租賃準則之日按照新租賃準則進行會計處理。

（2）重要會計估計變更

本期未發(fā)生會計估計變更。

（3）首次執(zhí)行新租賃準則調(diào)整首次執(zhí)行當年年初財務(wù)報表相關(guān)項目情況 合并資產(chǎn)負債表

項 目 2020.12.31 2021.01.01 調(diào)整數(shù)

流動資產(chǎn)：

貨幣資金 1,155,281,869.09 1,155,281,869.09 -

交易性金融資產(chǎn) 4,622,001.19 4,622,001.19 -

衍生金融資產(chǎn) - - -

應(yīng)收票據(jù) 266,748,892.56 266,748,892.56 -

應(yīng)收賬款 876,808,113.10 876,808,113.10 -

應(yīng)收款項融資 332,677,984.00 332,677,984.00 -

預(yù)付款項 49,246,442.80 49,246,442.80 -

其他應(yīng)收款 52,247,253.55 52,247,253.55 -

其中：應(yīng)收利息 - - -

應(yīng)收股利 - - -

存貨 1,297,934,087.88 1,297,934,087.88 -

合同資產(chǎn) - - -

持有待售資產(chǎn) - - -

一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) - - -

其他流動資產(chǎn) 55,736,001.62 55,736,001.62 -

流動資產(chǎn)合計 4,091,302,645.79 4,091,302,645.79 -

非流動資產(chǎn)：

債權(quán)投資 - - -

其他債權(quán)投資 - - -

長期應(yīng)收款 - - -

設(shè)定受益計劃凈資產(chǎn) - - -

長期股權(quán)投資 166,321,661.54 166,321,661.54 -

其他權(quán)益工具投資 267,504,314.87 267,504,314.87 -

其他非流動金融資產(chǎn) 1,830,349,777.72 1,830,349,777.72 -

投資性房地產(chǎn) 4,357,402.70 4,357,402.70 -

固定資產(chǎn) 1,039,895,972.11 1,039,895,972.11 -

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

項 目 2020.12.31 2021.01.01 調(diào)整數(shù)

生產(chǎn)性生物資產(chǎn) - - -

油氣資產(chǎn) - - -

使用權(quán)資產(chǎn) - 143,343.11 143,343.11

無形資產(chǎn) 305,623,721.45 305,623,721.45 -

開發(fā)支出 - - -

商譽 - - -

長期待攤費用 18,968,074.97 18,968,074.97 -

遞延所得稅資產(chǎn) 48,915,536.03 48,915,536.03 -

其他非流動資產(chǎn) 20,492,896.16 20,492,896.16 -

非流動資產(chǎn)合計 3,713,593,315.04 3,713,736,658.15 143,343.11 資產(chǎn)總計 7,804,895,960.83 7,805,039,303.94 143,343.11 流動負債：

短期借款 357,726,055.15 357,726,055.15 -

交易性金融負債 - - -

衍生金融負債 - - -

應(yīng)付票據(jù) 599,037,548.19 599,037,548.19 -

應(yīng)付賬款 1,356,232,233.53 1,356,232,233.53 -

預(yù)收款項 - - -

合同負債 423,615,128.04 423,615,128.04 -

應(yīng)付職工薪酬 115,558,089.30 115,558,089.30 -

應(yīng)交稅費 23,142,057.00 23,142,057.00 -

其他應(yīng)付款 333,912,184.24 333,912,184.24 -

其中：應(yīng)付利息 - - -

應(yīng)付股利 - - -

持有待售負債 - - -

一年內(nèi)到期的非流動負債 1,766,302.00 1,909,645.11 143,343.11 其他流動負債 397,716,467.71 397,716,467.71 -

流動負債合計 3,608,706,065.16 3,608,849,408.27 143,343.11 非流動負債：

長期借款 2,884,950.40 2,884,950.40 -

應(yīng)付債券 - - -

其中：優(yōu)先股 - - -

永續(xù)債 - - -

租賃負債 - - -

長期應(yīng)付款 - - -

長期應(yīng)付職工薪酬 - - -

預(yù)計負債 6,059,746.54 6,059,746.54 -

遞延收益 63,880,443.26 63,880,443.26 -

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

項 目 2020.12.31 2021.01.01 調(diào)整數(shù)

其他非流動負債 - - -

非流動負債合計 125,759,371.37 125,759,371.37 -

負債合計 3,734,465,436.53 3,734,608,779.64 143,343.11 股東權(quán)益： - -

股本 743,600,000.00 743,600,000.00 -

其他權(quán)益工具 - - -

其中：優(yōu)先股 - - -

永續(xù)債 - - -

資本公積 905,073,158.86 905,073,158.86 -

減：庫存股 - - -

其他綜合收益 17,542,904.64 17,542,904.64 -

專項儲備 - - -

盈余公積 291,179,837.91 291,179,837.91 -

未分配利潤 2,107,124,745.73 2,107,124,745.73

歸屬于母公司股東權(quán)益合計 4,064,520,647.14 4,064,520,647.14 少數(shù)股東權(quán)益 5,909,877.16 5,909,877.16

歸屬于母公司股東權(quán)益合計 4,070,430,524.30 4,070,430,524.30 負債和股東權(quán)益總計 7,804,895,960.83 7,805,039,303.94 143,343.11 母公司資產(chǎn)負債表：首次執(zhí)行新租賃準則對母公司資產(chǎn)負債表無影響。

四、稅項

1、主要稅種及稅率

稅 種 計稅依據(jù) 法定稅率%

增值稅 應(yīng)稅收入 13、9

城市維護建設(shè)稅 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額 5、7

3

教育費附加 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額

企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 15、16.5、25

納稅主體名稱 所得稅稅率%

廣東萬和新電氣股份有限公司 15

中山萬和電器有限公司 25

廣東萬和電氣有限公司 15

佛山市順德萬和電氣配件有限公司 25

萬和國際（香港）有限公司 16.5

合肥萬和電氣有限公司 25

廣東萬和熱能科技有限公司 15

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

納稅主體名稱 所得稅稅率%

Vanston Inc. 適用美國法定的 15%-35%征收企業(yè)所得稅

廣東萬和凈水設(shè)備有限公司 25

廣東萬博電氣有限公司 25

合肥萬博電氣有限公司 25

廣東萬和新能源科技有限公司 25

廣東萬和聰米科技有限公司 25

廣東萬和網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 25

2、稅收優(yōu)惠及批文

本公司于 2020年 12月 1日經(jīng)廣東省科學技術(shù)廳批準認定為高新技術(shù)企業(yè)，取得證書編號為 GR201744000066的《高新技術(shù)企業(yè)證書》，有效期三年，2021年享受按 15%稅率征收企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠。

子公司廣東萬和電氣有限公司于 2021年 12月 20日經(jīng)廣東省科學技術(shù)廳批準再次認定為高新技術(shù)企業(yè)，取得證書編號為 GR202144002713的《高新技術(shù)企業(yè)證書》，有效期三年，2021年享受按 15%稅率征收企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠。

子公司廣東萬和熱能科技有限公司于 2021年 12月 20日經(jīng)廣東省科學技術(shù)廳批準認定為高新技術(shù)企業(yè)，取得證書編號為 GR202144002562的《高新技術(shù)企業(yè)證書》，有效期三年，2021年享受按 15%稅率征收企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠。

五、合并財務(wù)報表項目注釋

1、貨幣資金

2021.12.31 2020.12.31

項 目

庫存現(xiàn)金 35,500.96 41,884.23

銀行存款 1,116,276,570.93 1,049,585,776.65

其他貨幣資金 704,811,773.20 105,654,208.21

1,821,123,845.09 1,155,281,869.09

合 計

其中：存放在境外的款項總額 88,894,450.05 37,517,218.47

說明：期末，其他貨幣資金主要系銀行承兌匯票及保函保證金。貨幣資金中使用受限制情況見附注五 57、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)。

2、交易性金融資產(chǎn)

項 目 2021.12.31 2020.12.31

6,604,065.79 4,622,001.19

交易性金融資產(chǎn)

其中：債務(wù)工具投資

權(quán)益工具投資

3,604,065.79 822,001.19

衍生金融資產(chǎn)

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

項 目 2021.12.31 2020.12.31

其他

合 計 6,604,065.79 4,622,001.19

說明： 期末衍生金融資產(chǎn)主要系公司購買的遠期結(jié)售匯合約。

3、應(yīng)收票據(jù)

2021.12.31 2020.12.31

票據(jù)種類

賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值

銀行承兌匯票

5,574,196.70 5,538,314.22 35,882.48 278,996,826.49 12,247,933.93 266,748,892.56 商業(yè)承兌匯票

合計 5,574,196.70 5,538,314.22 35,882.48 278,996,826.49 12,247,933.93 266,748,892.56

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

（1） 期末本公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)：無

（2） 期末本公司已背書或貼現(xiàn)但尚未到期的應(yīng)收票據(jù)

種 類 期末終止確認金額 期末未終止確認金額

銀行承兌票據(jù) 1,394,468,993.41 -

商業(yè)承兌票據(jù) 91,109,613.23

合 計 1,394,468,993.41 91,109,613.23

（3） 期末本公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)：

種 類 期末轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款金額

商業(yè)承兌匯票 89,039,234.82

（4） 按壞賬計提方法分類

2021.12.31 2020.12.31

賬面金額 壞賬準備 賬面金額 壞賬準備

類別

賬面價值 賬面價值

預(yù)期信用 預(yù)期信用

金額 比例(%) 金額 金額 比例(%) 金額

損失率(%) 損失率(%)

5,536,900.70 99.33 5,536,900.70 100.00

按單項計提壞賬準備

其中：

商業(yè)承兌匯票 5,536,900.70 99.33 5,536,900.70 100.00

銀行承兌匯票

按組合計提壞賬準備 37,296.00 0.67 1,413.52 3.79 35,882.48 278,996,826.49 100.00 12,247,933.93 4.39 266,748,892.56

其中：

商業(yè)承兌匯票 37,296.00 0.67 1,413.52 3.79 35,882.48 278,996,826.49 100.00 12,247,933.93 4.39 266,748,892.56

銀行承兌匯票

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

（5） 本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況

壞賬準備金額

2020.12.31 12,247,933.93

本期計提 5,536,900.70

本期收回或轉(zhuǎn)回 12,246,520.41

本期核銷

2021.12.31 5,538,314.22

（6） 本期實際核銷的應(yīng)收票據(jù)情況：無。

4、應(yīng)收賬款

（1） 按賬齡披露

賬 齡 2021.12.31 2020.12.31

978,499,859.30 874,713,027.53

1年以內(nèi)

27,737,239.66 40,633,375.52

1至 2年

20,992,179.04 13,820,174.60

2至 3年

11,545,708.01 7,761,792.99

3年以上

1,038,774,986.01 936,928,370.64

小計

167,764,366.19 60,120,257.54

減：壞賬準備

合 計 871,010,619.82 876,808,113.10

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

（2） 按壞賬計提方法分類披露

2021.12.31 2020.12.31

賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備

類別

賬面 賬面

預(yù)期信用 預(yù)期信用

比例 比例

價值 價值

金額 金額 損失率 金額 金額 損失率

(%) (%)

(%) (%)

按單項計提壞賬準備 194,578,436.82 18.73 124,022,160.09 63.74 70,556,276.73 - - - - 按組合計提壞賬準備 844,196,549.19 81.27 43,742,206.10 5.18 800,454,343.09 936,928,370.64 100.00 60,120,257.54 6.42 876,808,113.10

其中：

賬齡信用風險特征組

844,196,549.19 81.27 43,742,206.10 5.18 800,454,343.09 936,928,370.64 100.00 60,120,257.54 6.42 876,808,113.10

合

合計 1,038,774,986.01 100.00 167,764,366.19 16.15 871,010,619.82 936,928,370.64 100.00 60,120,257.54 6.42 876,808,113.10

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

按單項計提壞賬準備：

2021.12.31

名稱

預(yù)期信用

賬面余額 壞賬準備 計提理由

損失率（%）

單位 1 1,299,826.81 1,299,826.81 100.00 預(yù)計無法收回

100.00

單位 2 22,195,842.54 22,195,842.54 預(yù)計無法收回

100.00

單位 3 3,743,857.19 3,743,857.19 預(yù)計無法收回

100.00

單位 4 188,874.80 188,874.80 預(yù)計無法收回

100.00

單位 5 2,798,180.00 2,798,180.00 預(yù)計無法收回

100.00

單位 6 1,464,979.80 1,464,979.80 預(yù)計無法收回

100.00

單位 7 1,460,777.20 1,460,777.20 預(yù)計無法收回

100.00

單位 8 2,133,023.11 2,133,023.11 預(yù)計無法收回

100.00

單位 9 1,763,840.00 1,763,840.00 預(yù)計無法收回

100.00

單位 10 4,097,301.40 4,097,301.40 預(yù)計無法收回

100.00

單位 11 325,255.15 325,255.15 預(yù)計無法收回

100.00

單位 12 2,906,100.00 2,906,100.00 預(yù)計無法收回

100.00

單位 13 1,653,562.90 1,653,562.90 預(yù)計無法收回

100.00

單位 14 737,669.72 737,669.72 預(yù)計無法收回

100.00

單位 15 1,272,517.08 1,272,517.08 預(yù)計無法收回

100.00

單位 16 328,684.80 328,684.80 預(yù)計無法收回

100.00

單位 17 82,575.32 82,575.32 預(yù)計無法收回

100.00

單位 18 3,012,467.00 3,012,467.00 預(yù)計無法收回

100.00

單位 19 3,330,104.35 3,330,104.35 預(yù)計無法收回

單位 20 102,435,272.65 51,217,636.33 50.00 預(yù)計可收回性不確定 單位 21 19,348,475.00 9,674,237.50 50.00 預(yù)計可收回性不確定 單位 22 17,999,250.00 8,334,847.09 46.31 預(yù)計可收回性不確定 194,578,436.82 124,022,160.09 /

合計

按組合計提壞賬準備：賬齡信用風險特征組合

2021.12.31 2020.12.31

預(yù)期信用 預(yù)期信用

賬齡

應(yīng)收賬款 壞賬準備 應(yīng)收賬款 壞賬準備

損失率 損失率

(%) (%)

1年以內(nèi) 815,945,681.04 30,924,341.54 3.79 874,713,027.53 38,387,417.70 4.39 1至 2年 17,503,938.22 2,350,772.25 13.43 40,633,375.52 7,697,971.84 18.94 2至 3年 473,739.00 193,901.38 40.93 13,820,174.60 6,273,075.01 45.39 3年以上 10,273,190.93 10,273,190.93 100.00 7,761,792.99 7,761,792.99 100.00 合 計 844,196,549.19 43,742,206.10 5.18 936,928,370.64 60,120,257.54 6.42 財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

（3）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況

壞賬準備金額

2020.12.31 60,120,257.54

本期計提 124,022,160.09

本期收回或轉(zhuǎn)回 10,696,783.23

本期核銷 5,681,268.21

2021.12.31 167,764,366.19

（4）本期實際核銷的應(yīng)收賬款情況

項 目 核銷金額

實際核銷的應(yīng)收賬款 5,681,268.21

（5）按欠款方歸集的應(yīng)收賬款期末余額前五名單位情況

應(yīng)收賬款 占應(yīng)收賬款期末 壞賬準備

單位名稱

期末余額 余額合計數(shù)的比例% 期末余額

單位1 348,697,565.74 33.56 13,215,637.74

單位2 102,419,548.65 9.86 51,217,636.33

單位3 70,118,653.18 6.75 2,657,496.96

單位4 55,951,100.48 5.39 2,120,546.71

單位5 35,222,673.00 3.39 1,334,939.31

合 計 612,409,541.05 58.95 70,546,257.05

（6）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的應(yīng)收賬款情況：無

（7）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債的金額：無

5、應(yīng)收款項融資

項目 2021.12.31 2020.12.31

應(yīng)收票據(jù) 235,194,985.34 332,677,984.00

應(yīng)收賬款

小計 235,194,985.34 332,677,984.00

減：其他綜合收益-公允價值變動

期末公允價值 235,194,985.34 332,677,984.00

公司及所屬部分子公司視其日常資金管理的需要將一部分銀行承兌匯票進行貼現(xiàn)和背書，故將這些銀行承兌匯票分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。

本公司無單項計提減值準備的銀行承兌匯票。于 2021年 12月 31日，本公司認為所持有的銀行承兌匯票不存在重大信用風險，不會因銀行違約而產(chǎn)生重大損失。

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

（1）期末本公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)

種 類 期末已質(zhì)押金額

銀行承兌票據(jù) 133,252,103.79

商業(yè)承兌票據(jù)

合 計 133,252,103.79

6、預(yù)付款項

（1）預(yù)付款項按賬齡披露

2021.12.31 2020.12.31

賬 齡

金 額 比例% 金 額 比例%

56,293,915.55 96.95 45,633,514.66 92.67

1年以內(nèi)

872,803.49 1.50 3,296,292.66 6.69

1至 2年

682,765.04 1.18 177,531.87 0.36

2至 3年

216,430.83 0.37 139,103.61 0.28

3年以上

合 計 58,065,914.91 100.00 49,246,442.80 100.00

（2）按預(yù)付對象歸集的預(yù)付款項期末余額前五名單位情況

預(yù)付款項 占預(yù)付款項期末余額

單位名稱

期末余額 合計數(shù)的比例%

單位1 11,617,064.44 20.01

單位2 5,051,839.95 8.70

單位3 4,369,367.23 7.52

單位4 3,391,956.52 5.84

單位5 2,843,701.95 4.90

合 計 27,273,930.09 46.97

7、其他應(yīng)收款

項 目 2021.12.31 2020.12.31

應(yīng)收利息

應(yīng)收股利

67,817,268.11 52,247,253.55

其他應(yīng)收款

合 計 67,817,268.11 52,247,253.55

（1）其他應(yīng)收款

①按賬齡披露

賬 齡 2021.12.31 2020.12.31

1年以內(nèi) 71,662,188.92 48,233,205.14

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

賬 齡 2021.12.31 2020.12.31

2至 3年 2,527,808.93 4,972,152.69

3年以上 6,152,414.32 2,484,813.18

小 計 84,565,529.13 61,041,788.50

減：壞賬準備 16,748,261.02 8,794,534.95

合 計 67,817,268.11 52,247,253.55

②按款項性質(zhì)披露

2021.12.31 2020.12.31

項 目

賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值

往來款 31,799,557.39 5,230,296.45 26,569,260.94 21,517,398.41 2,187,364.25 19,330,034.16 出口退稅 32,231,889.46 1,611,594.47 30,620,294.99 20,432,396.74 1,272,911.35 19,159,485.39 保證金 18,283,500.41 9,562,999.06 8,720,501.35 16,743,218.09 5,182,963.46 11,560,254.63 代扣費用 1,392,906.27 201,832.12 1,191,074.15 974,300.38 64,423.62 909,876.76 其他 857,675.60 141,538.92 716,136.68 1,374,474.88 86,872.27 1,287,602.61 合 計 84,565,529.13 16,748,261.02 67,817,268.11 61,041,788.50 8,794,534.95 52,247,253.55 ③壞賬準備計提情況

期末，處于第一階段的壞賬準備：

未來 12個月

類別 賬面余額 內(nèi)的預(yù)期信 壞賬準備 賬面價值 理由

用損失率(%)

按單項計提壞賬準備

按組合計提壞賬準備 71,662,188.92 10.22 7,325,044.87 64,337,144.05 其中：賬齡信用風險特征組合 71,662,188.92 10.22 7,325,044.87 64,337,144.05 71,662,188.92 10.22 7,325,044.87 64,337,144.05

合計

期末，本公司不存在處于第二階段的應(yīng)收利息、應(yīng)收股利和其他應(yīng)收款。

期末，處于第三階段的壞賬準備：

整個存續(xù)期預(yù)期

類 別 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 理由

信用損失率（%）

按單項計提壞賬準備

按組合計提壞賬準備 12,903,340.21 73.03 9,423,216.15 3,480,124.06 其中：賬齡信用風險特征組合 12,903,340.21 73.03 9,423,216.15 3,480,124.06 12,903,340.21 73.03 9,423,216.15 3,480,124.06

合 計

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

2020年 12月 31日，壞賬準備計提情況：

處于第一階段的壞賬準備：

未來 12個月

類 別 賬面余額 內(nèi)的預(yù)期信用 壞賬準備 賬面價值 理由

損失率(%)

按單項計提壞賬準備

按組合計提壞賬準備 48,233,205.14 6.23 3,004,865.00 45,228,340.14 其中：賬齡信用風險特征組合 48,233,205.14 6.23 3,004,865.00 45,228,340.14 48,233,205.14 6.23 3,004,865.00 45,228,340.14

合 計

截至 2020年 12月 31日，本公司不存在處于第二階段的應(yīng)收利息、應(yīng)收股利和其他應(yīng)收款。

截至 2020年 12月 31日，處于第三階段的壞賬準備：

整個存續(xù)期預(yù)期

類別 賬面余額 信用損失率 壞賬準備 賬面價值 理由

（%）

按單項計提壞賬準備

按組合計提壞賬準備 12,808,583.36 45.20 5,789,669.95 7,018,913.41 其中：賬齡信用風險特征組合 12,808,583.36 45.20 5,789,669.95 7,018,913.41 合 計 12,808,583.36 45.20 5,789,669.95 7,018,913.41

④本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況

第一階段 第二階段 第三階段

未來 12個月 整個存續(xù)期預(yù)期 整個存續(xù)期預(yù)

壞賬準備 合計

預(yù)期信用損 信用損失(未發(fā) 期信用損失(已

失 生信用減值) 發(fā)生信用減值)

2020年 12月 31日余額 3,004,865.00 5,789,669.95 8,794,534.95

2020年 12月 31日余額在本期

--轉(zhuǎn)入第二階段

--轉(zhuǎn)入第三階段

--轉(zhuǎn)回第二階段

--轉(zhuǎn)回第一階段

4,320,179.87 3,953,475.89 8,273,655.76

本期計提

本期轉(zhuǎn)回

本期轉(zhuǎn)銷 319,929.69 319,929.69

本期核銷

其他變動

2021年 12月 31日余額 7,325,044.87 9,423,216.15 16,748,261.02 財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

⑥ 本期實際核銷的其他應(yīng)收款情況

項目 核銷金額

實際核銷的其他應(yīng)收款 5,681,268.21

其中，重要的其他應(yīng)收款核銷情況如下：

應(yīng)收賬 履行的核 款項是否由關(guān)

單位名稱 核銷金額 核銷原因

款性質(zhì) 銷程序 聯(lián)交易產(chǎn)生

經(jīng)公司審

東營搏德建材有限公司 往來款 5,135,416.80 預(yù)計不可收回 否

批核銷

⑦ 按欠款方歸集的其他應(yīng)收款期末余額前五名單位情況

占其他應(yīng)收款

其他應(yīng)收款 壞賬準備

單位名稱 款項性質(zhì) 賬齡 期末余額合計

期末余額 期末余額

數(shù)的比例(%)

單位1 出口退稅 32,231,889.46 1年以內(nèi) 38.10 1,611,594.47

往來款、

單位2 3,052,000.00 2年以內(nèi) 3.61 526,155.60

保證金

往來款、

單位3 2,795,093.14 2年以內(nèi) 3.31 419,379.00

保證金

往來款、 1年以內(nèi)、

單位4 2,702,592.00 3.20 2,656,765.48

保證金 3年以上

往來款、

單位5 2,186,876.54 1年以內(nèi) 2.59 316,878.41

保證金

合 計 -- 42,968,451.14 50.81 5,530,772.96

⑧ 應(yīng)收政府補助情況：無。

⑨ 因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的其他應(yīng)收款情況：無。

⑩ 轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債的金額：無。

8、存貨

（1）存貨分類

2021.12.31 2020.12.31

跌價準備/合

項 目

賬面余額 同履約成本 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值

減值準備

原材料 246,307,524.95 12,516,667.63 233,790,857.32 269,712,764.27 7,288,072.99 262,424,691.28 在產(chǎn)品 22,242,335.94 - 22,242,335.94 23,281,987.60 - 23,281,987.60 庫存商品 1,232,085,839.23 61,317,262.43 1,170,768,576.80 1,035,484,007.91 65,663,596.68 969,820,411.23

發(fā)出商品 70,846,008.08 1,105,004.12 69,741,003.96 20,925,476.92 594,566.58 20,330,910.34 低值易耗品 15,537,326.81 29,518.30 15,507,808.51 18,183,988.65 23,646.49 18,160,342.16 財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

2021.12.31 2020.12.31

跌價準備/合

項 目

賬面余額 同履約成本 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值

減值準備

合同履約成本 - - - - - -

合計 1,590,517,152.76 74,968,452.48 1,515,548,700.28 1,371,503,970.62 73,569,882.74 1,297,934,087.88

（2）存貨跌價準備及合同履約成本減值準備

本期增加 本期減少

項 目 2020.01.01 2021.12.31

計提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他

原材料 7,288,072.99 10,267,383.13 5,038,788.49 12,516,667.63 在產(chǎn)品

庫存商品 65,663,596.68 27,905,836.22 32,252,170.47 61,317,262.43 發(fā)出商品 594,566.58 940,089.04 429,651.50 1,105,004.12

低值易耗品 23,646.49 29,518.30 23,646.49 29,518.30

合計 73,569,882.74 39,142,826.69 37,744,256.95 74,968,452.48 存貨跌價準備及合同履約成本減值準備（續(xù)）

確定可變現(xiàn)凈值/剩余對價與將 本期轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷

項 目

要發(fā)生的成本的具體依據(jù) 存貨跌價準備的原因

以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價

原材料 減去至完工時估計的銷售費用 價格回升或已銷售

和相關(guān)稅費后的金額

以估計售價減去估計的銷售費

庫存商品 價格回升

用和相關(guān)稅費后的金額

低值易耗品 重置成本 價格回升

9、其他流動資產(chǎn)

項 目 2021.12.31 2020.12.31

1,303,348.29

預(yù)繳企業(yè)所得稅

55,805,023.08 55,736,001.62

待抵扣進項稅

823,226.89

增值稅留抵稅額

合 計 57,931,598.26 55,736,001.62

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

10、長期股權(quán)投資

本期增減變動

減值準備期

權(quán)益法下 宣告發(fā)放現(xiàn)

被投資單位 2020.12.31 2021.12.31

追加/新 減少 其他綜合 其他權(quán) 計提減

末余額

確認的 金股利或 其他

增投資 投資 收益調(diào)整 益變動 值準備

投資損益 利潤

聯(lián)營企業(yè)

佛山市順德區(qū)德和

恒信投資管理有限 8,029,536.13 - - -213,243.90 - - - - 7,816,292.23 - 公司

廣東揭東農(nóng)村商業(yè)

158,292,125.41 - - 4,214,651.88 -224,780.86 - - 74,861,915.80 -1,005,970.81 86,414,109.82 74,861,915.80

銀行股份有限公司

166,321,661.54 - - 4,001,407.98 -224,780.86 - - 74,861,915.80 -1,005,970.81 94,230,402.05 74,861,915.80

合 計

注 1：本公司 2021年 1月 1日對廣東揭東農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（簡稱“揭東農(nóng)商行”）的投資股比為 8%，本公司為揭東農(nóng)商行的前 5

大股東且派駐一名董事，對揭東農(nóng)商行具有重大影響，該項投資采用長期股權(quán)投資權(quán)益法核算。揭東農(nóng)商行于 2021年初首次采用新金融工

具準則，調(diào)整期初未分配利潤-12,574,635.17元，本公司根據(jù)該項投資占比調(diào)整長期股權(quán)投資期初數(shù)和期初未分配利潤-1,005,970.81元，該影響

額反映在本期“其他”變動。

注 2：2021年度，揭東農(nóng)商行完成向 3名法人股東定向增發(fā)，本期新增冊資本 498,000,000.00元。該定向增發(fā)事項導(dǎo)致本公司持股比例由 8%

下降至 3.92%，因增發(fā)價格低于揭東農(nóng)商行的賬面凈資產(chǎn)，本公司的長期股權(quán)投資出現(xiàn)了減值，本期計提減值準備 74,861,915.8元。

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

11、其他權(quán)益工具投資

項目 2021.12.31 2020.12.31

廣東順德農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 70,605,927.30 65,754,314.87 蘇州工業(yè)園區(qū)睿燦投資企業(yè)（有限合伙） 200,000,000.00

廣東中創(chuàng)智家科學研究有限公司 1,750,000.00 1,750,000.00

合 計 72,355,927.30 267,504,314.87

其他綜合收益

本期確認的

項 目 累計利得 累計損失 轉(zhuǎn)入留存收益 轉(zhuǎn)入原因

股利收入

的金額

廣東順德農(nóng)村商業(yè)

2,878,031.00 24,501,846.90

銀行股份有限公司

蘇州工業(yè)園區(qū)睿燦

預(yù)期投資無

投資企業(yè)（有限合 23,971,673.85 200,000,000.00

法收回

伙）

廣東中創(chuàng)智家科學

- - - -

研究有限公司

合 計 2,878,031.00 48,473,520.75 200,000,000.00

說明 1：由于上表所示項目是本公司出于戰(zhàn)略目的而計劃長期持有的投資，因此本公司將其指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。

12、其他非流動金融資產(chǎn)

2021.12.31 2020.12.31

種 類

債務(wù)工具投資

權(quán)益工具投資

指定為以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融資產(chǎn)

其他 1,713,537,862.82 1,830,349,777.72

合 計 1,713,537,862.82 1,830,349,777.72

本公司其他非流動金融資產(chǎn)為持有的對前海股權(quán)投資基金（有限合伙）的投資，截止至2021年 12月 31日，該項投資實繳投資成本為 1,500,000,000.00元，本期分紅沖減投資成本 162,403,736.15元，累計公允價值變動 448,389,254.73元，期末公允價值為 1,713,537,862.82元。

13、投資性房地產(chǎn)

（1）按成本計量的投資性房地產(chǎn)

項 目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 在建工程 合計

一、賬面原值

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

項 目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 在建工程 合計

2.本期增加金額 38,423,033.61 38,423,033.61

（1）外購

38,423,033.61 38,423,033.61

（2）固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入

（3）企業(yè)合并增加

587,699.04 587,699.04

3.本期減少金額

（1）處置

587,699.04 587,699.04

（2）轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)

4.2021.12.31 47,156,126.45 47,156,126.45

二、累計折舊和累計攤銷

1.2020.12.31 4,963,389.18 4,963,389.18

28,662,288.13 28,662,288.13

2.本期增加金額

609,952.81 609,952.81

（1）計提或攤銷

（2）企業(yè)合并增加

28,052,335.32 28,052,335.32

（3）其他增加

329,843.96 329,843.96

3.本期減少金額

（1）處置

329,843.96 329,843.96

（2）轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)

4.2021.12.31 33,295,833.35 33,295,833.35

三、減值準備

1.2020.12.31

3,520,920.08 3,520,920.08

2.本期增加金額

（1）計提 3,520,920.08 3,520,920.08

（2）其他增加

3.本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉(zhuǎn)出

4.2021.12.31 3,520,920.08 3,520,920.08

四、賬面價值

10,339,373.02 10,339,373.02

1.2021.12.31賬面價值

2.2020.12.31賬面價值 4,357,402.70 4,357,402.70

14、固定資產(chǎn)

項目 2021.12.31 2020.12.31

954,665,392.14 1,039,895,972.11

固定資產(chǎn)

- -

固定資產(chǎn)清理

合 計 954,665,392.14 1,039,895,972.11

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

（1）固定資產(chǎn)

①固定資產(chǎn)情況

項 目 房屋及建筑物 機器設(shè)備 運輸設(shè)備 電子設(shè)備 其他設(shè)備 合 計 一、賬面原值：

1.2020.12.31 822,758,501.42 931,435,380.07 11,407,199.49 75,439,000.47 135,334,293.81 1,976,374,375.26

2.本期增加金額 23,304,792.87 45,427,283.97 398,259.89 6,666,682.40 13,907,818.05 89,704,837.18

（1）購置 289,853.21 40,466,080.39 398,259.89 6,666,682.40 13,740,598.50 61,561,474.39 （2）在建工程轉(zhuǎn)入 22,427,240.62 4,961,203.58 167,219.55 27,555,663.75 （3）投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)入 587,699.04 587,699.04

3.本期減少金額 46,818,360.43 32,271,163.37 834,936.20 5,932,308.77 1,826,187.02 87,682,955.79

（1）處置或報廢 8,395,326.82 32,271,163.37 834,936.20 5,932,308.77 1,826,187.02 49,259,922.18

（2）轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn) 38,423,033.61 38,423,033.61

4.2021.12.31 799,244,933.86 944,591,500.67 10,970,523.18 76,173,374.10 147,415,924.84 1,978,396,256.65

二、累計折舊

1.2020.12.31 287,411,717.86 492,592,961.07 7,472,592.72 51,348,522.31 97,652,609.19 936,478,403.15 2.本期增加金額 40,206,510.65 76,954,327.08 781,450.81 6,786,078.52 12,849,209.42 137,577,576.48

（1）計提 39,876,666.69 76,954,327.08 781,450.81 6,786,078.52 12,849,209.42 137,247,732.52

（2）投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)入 329,843.96 329,843.96

3.本期減少金額 30,661,760.91 25,536,718.92 793,189.39 5,389,104.78 1,518,992.82 63,899,766.82

（1）處置或報廢 2,609,425.59 25,536,718.92 793,189.39 5,389,104.78 1,518,992.82 35,847,431.50

（2）轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn) 28,052,335.32 28,052,335.32

4.2021.12.31 296,956,467.60 544,010,569.23 7,460,854.14 52,745,496.05 108,982,825.79 1,010,156,212.81

三、減值準備

1.2020.12.31

2.本期增加金額 13,574,651.70 13,574,651.70

（1）計提 13,574,651.70 13,574,651.70

（2）其他增加

3.本期減少金額

（1）處置或報廢

（2）其他減少

4.2021.12.31 13,574,651.70 13,574,651.70

四、賬面價值

1.2021.12.31賬面價值 488,713,814.56 400,580,931.44 3,509,669.04 23,427,878.05 38,433,099.05 954,665,392.14

2.2020.12.31賬面價值 535,346,783.56 438,842,419.00 3,934,606.77 24,090,478.16 37,681,684.62 1,039,895,972.11

說明：

① 抵押、擔保的固定資產(chǎn)情況：無

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

③ 通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況：無

④ 通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)：無

⑤ 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況：無。

⑥ 本期沖減固定資產(chǎn)賬面價值的政府補助金額為 0元。

（3） 固定資產(chǎn)清理：無

15、在建工程

項 目 2021.12.31 2020.12.31

在建工程 24,002,278.37 11,163,957.49

工程物資

合 計 24,002,278.37 11,163,957.49

（1）在建工程

①在建工程明細

2021.12.31 2020.12.31

項 目

減值 減值

賬面余額 賬面凈值 賬面余額 賬面凈值

準備 準備

聯(lián)合廠房E

16,009,052.39 - 16,009,052.39 565,080.24 - 565,080.24

聯(lián)合廠房二

3,692,856.34 - 3,692,856.34 - - -

更合廠6號廠房總裝車間

1,137,614.69 - 1,137,614.69 - - -

鋼平臺工程

楊和廠園區(qū)停車場工程

816,513.77 - 816,513.77 - - -

楊和實驗室及廚電辦室

807,103.95 - 807,103.95 495,049.50 - 495,049.50

裝修工程

楊和實驗樓地面硬化工

564,220.19 - 564,220.19 498,853.22 - 498,853.22

程

三舊改造工程 432,485.85 - 432,485.85 - - -

楊和廠二期項目圍墻建

287,385.32 - 287,385.32 - - -

筑工程

楊和實驗樓0.4KW配電工

255,045.87 - 255,045.87 - - -

程

綜合廠房三 - - 3,761,470.07 - 3,761,470.07

鈑金聯(lián)合廠房擴建及電

- - 2,944,724.77 - 2,944,724.77

力擴容工程

廚電模具倉庫

- - 1,900,000.00 - 1,900,000.00

楊和搪瓷廢水池工程

712,708.12 712,708.12

楊和搪瓷線設(shè)備地基工

- - 286,071.57 - 286,071.57

程

合計 24,002,278.37 - 24,002,278.37 11,163,957.49 - 11,163,957.49 財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

②重要在建工程項目變動情況

利息資 其中：本 本期利

轉(zhuǎn)入

工程名稱 2020.12.31 本期增加 其他減少 本化累 期利息資 息資本 2021.12.31 固定資產(chǎn)

計金額 本化金額 化率%

綜合廠房三 3,761,470.07 16,198,018.25 19,959,488.32 - - - - - 聯(lián)合廠房E 565,080.24 15,443,972.15 - - - - - 16,009,052.39

合計 4,326,550.31 31,641,990.40 19,959,488.32 - - - - 16,009,052.39 重要在建工程項目變動情況（續(xù)）：

工程名稱 預(yù)算數(shù) 工程累計投入占預(yù)算比例% 工程進度 資金來源

綜合廠房三 20,000,000.00 100.00 100.00 企業(yè)自籌

聯(lián)合廠房E 18,000,000.00 88.94 95.00 企業(yè)自籌

合 計 38,000,000.00 -- -- --

③在建工程減值準備

截至報告期末，在建工程不存在減值跡象，未對其提取減值準備。

（2）工程物資：無

16、使用權(quán)資產(chǎn)

項 目 房屋及建筑物 機器設(shè)備 運輸設(shè)備 合 計

一、賬面原值：

2020.12.31 - -

加：會計政策變更 143,343.11 143,343.11

1.2021.01.01 143,343.11 143,343.11

2.本期增加金額 471,580.87 471,580.87

（1）租入 471,580.87 471,580.87

3.本期減少金額

（1）轉(zhuǎn)租賃為融資租賃

（2）轉(zhuǎn)讓或持有待售

（3）其他減少

4. 2021.12.31 614,923.98 614,923.98

二、累計折舊

2020.12.31 - -

加：會計政策變更 - -

1.2021.01.01 - -

2.本期增加金額 160,414.95 160,414.95

（1）計提 160,414.95 160,414.95

（2）其他增加

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

項 目 房屋及建筑物 機器設(shè)備 運輸設(shè)備 合 計

（1）轉(zhuǎn)租賃為融資租賃

（2）轉(zhuǎn)讓或持有待售

（3）其他減少

4. 2021.12.31 160,414.95 160,414.95

三、減值準備

2020.12.31

加：會計政策變更

1.2021.01.01

2.本期增加金額

（1）計提

（2）其他增加

3.本期減少金額

（1）轉(zhuǎn)租賃為融資租賃

（2）轉(zhuǎn)讓或持有待售

（3）其他減少

4. 2021.12.31

四、賬面價值

1. 2021.12.31賬面價值 454,509.03 454,509.03

2.2020.12.31賬面價值 143,343.11 143,343.11

17、無形資產(chǎn)

（1）無形資產(chǎn)情況

項 目 土地使用權(quán) 軟件 商標及專利 合計

一、賬面原值

1.2020.12.31 341,868,314.01 53,369,411.86 952,911.00 396,190,636.87 2.本期增加金額 - 5,933,325.38 - 5,933,325.38

- 5,933,325.38 - 5,933,325.38

（1）購置

（2）內(nèi)部研發(fā)

（3）企業(yè)合并增加

（4）其他增加

3.本期減少金額

（1）處置

（2）失效且終止確認的

部分

（3）其他減少

4.2021.12.31 341,868,314.01 59,302,737.24 952,911.00 402,123,962.25

二、累計攤銷

1.2020.12.31 63,584,043.66 26,033,210.72 949,661.04 90,566,915.42 財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

項 目 土地使用權(quán) 軟件 商標及專利 合計

（1）計提 7,337,678.88 5,300,930.84 3,249.96 12,641,859.68

（2）其他增加

3.本期減少金額

（1）處置

（2）失效且終止確認的

部分

（3）其他減少

4. 2021.12.31 70,921,722.54 31,334,141.56 952,911.00 103,208,775.10 三、減值準備

1.2020.12.31

2.本期增加金額

（1）計提

（2）其他增加

3.本期減少金額

（1）處置

（2）其他減少

4.2021.12.31

四、賬面價值

270,946,591.47 27,968,595.68 - 298,915,187.15

1.2021.12.31賬面價值

2.2020.12.31賬面價值 278,284,270.35 27,336,201.14 3,249.96 305,623,721.45 說明：期末，通過內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)占無形資產(chǎn)余額的比例為 0%。

（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況

期末無未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)。

18、長期待攤費用

本期減少

項 目 2020.12.31 本期增加 2021.12.31

本期攤銷 其他減少

模具 15,536,384.93 2,887,048.87 5,138,557.44 5,071,462.02 8,213,414.34 固定資產(chǎn)改良支出 2,837,027.85 4,294,047.85 2,091,591.89 - 5,039,483.81 其他 594,662.19 151,971.73 288,202.37 - 458,431.55

合 計 18,968,074.97 7,333,068.45 7,518,351.70 5,071,462.02 13,711,329.70

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

19、遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負債

（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債

2021.12.31 2020.12.31

項目

可抵扣/應(yīng)納稅 遞延所得稅 可抵扣/應(yīng)納稅 遞延所得稅

暫時性差異 資產(chǎn)/負債 暫時性差異 資產(chǎn)/負債

遞延所得稅資產(chǎn)：

壞賬準備 170,220,006.82 25,828,393.92 60,157,076.61 9,325,660.71 內(nèi)部交易未實現(xiàn)利潤 55,552,678.20 8,332,901.73 56,601,308.87 8,490,196.33 7,824,771.27 1,455,004.83 6,059,746.54 1,094,603.93

預(yù)計負債

可抵扣虧損 31,377,084.99 7,844,271.26 59,286,270.64 14,821,567.67 政府補助 18,930,628.85 3,462,367.65 24,419,420.18 3,662,913.03 74,968,452.48 12,026,947.54 73,569,882.74 11,520,594.36

存貨跌價準備

其他權(quán)益工具投資公允價

173,540,368.70 26,031,055.31 - -

值變動

交易性金融負債公允價值

1,431,864.40 214,779.66 - -

變動

捐贈支出 20,000.00 5,000.00 - -

資產(chǎn)減值準備 91,957,487.58 15,503,180.32 - -

小計 625,823,343.29 100,703,902.22 280,093,705.58 48,915,536.03 遞延所得稅負債：

其他權(quán)益工具投資公允價

- - 21,608,018.87 3,241,202.83

值變動

其他非流動金融資產(chǎn)公允

213,537,862.82 32,030,679.42 330,349,777.72 49,552,466.66

價值變動減累計分紅

交易性金融資產(chǎn)公允價值

3,604,065.79 540,609.87 822,001.19 140,561.68

變動

217,141,928.61 32,571,289.29 352,779,797.78 52,934,231.17

小計

（2）未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異及可抵扣虧損明細 項 目 2021.12.31 2020.12.31

19,830,934.61 20,778,778.14

壞賬準備

31,552,341.21 32,545,502.73

可抵扣虧損

- -

資產(chǎn)減值準備

合計 51,383,275.82 53,324,280.87

（3）未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期

年 份 2021.12.31 2020.12.31 備注

2021年 —— 3,269,444.06

2022年 9,256,542.12 9,256,542.12

2023年 3,649,887.12 3,649,887.12

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

年 份 2021.12.31 2020.12.31 備注

2025年 3,707,982.07 6,464,869.59

2026年 5,033,170.06 ——

31,552,341.21 32,545,502.73

合 計

20、其他非流動資產(chǎn)

2021.12.31 2020.12.31

項 目

減值

賬面余額 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值

準備

11,487,135.68 - 11,487,135.68 20,492,896.16 - 20,492,896.16 預(yù)付設(shè)備和工程款

定期存單及未到結(jié)

200,000,000.00 - 200,000,000.00 - - -

息日利息

合計 211,487,135.68 - 211,487,135.68 20,492,896.16 - 20,492,896.16 21、短期借款

（1）短期借款分類

項 目 2021.12.31 2020.12.31

481,060,521.26 66,352,155.01

質(zhì)押借款

230,145,833.33 291,373,900.14

信用借款

合 計 711,206,354.59 357,726,055.15

說明：本公司與中國銀行容桂支行簽訂出口匯利達融資合同，該短期借款以銀行存款瑞士法郎余額作為質(zhì)押物，詳見附注五、57。

22、交易性金融負債

項 目 2020.12.31 本期增加 本期減少 2021.12.31

交易性金融負債 - 1,431,864.40 - 1,431,864.40

其中：其他 1,431,864.40 1,431,864.40

指定為以公允價值計量且

其變動計入當期損益的金 - -

融負債

其他 - -

合 計 - 1,431,864.40 - 1,431,864.40

23、應(yīng)付票據(jù)

2021.12.31 2020.12.31

種 類

商業(yè)承兌匯票 571,577,844.65 197,208,125.67

銀行承兌匯票 104,351,733.45 401,829,422.52

675,929,578.10 599,037,548.19

合 計

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

24、應(yīng)付賬款

項 目 2021.12.31 2020.12.31

貨款 1,349,545,776.39 1,319,765,955.09

資產(chǎn)和設(shè)備款 12,579,401.50 36,466,278.44

合 計 1,362,125,177.89 1,356,232,233.53

其中，賬齡超過 1年的重要應(yīng)付賬款

項 目 期末數(shù) 未償還或未結(jié)轉(zhuǎn)的原因

佛山市蘇爾泰電器有限公司 5,812,113.34 因質(zhì)量問題尚未結(jié)算

25、合同負債

2021.12.31 2020.12.31

項 目

銷售商品相關(guān)的合同負債 410,075,770.31 423,615,128.04

減：計入其他非流動負債的合同負債 - -

410,075,770.31 423,615,128.04

合 計

26、應(yīng)付職工薪酬

項 目 2020.12.31 本期增加 本期減少 2021.12.31

115,558,089.30 976,284,551.45 993,894,249.00 97,948,391.75

短期薪酬

離職后福利-設(shè)定提存計劃 - 26,665,547.04 26,665,547.04 -

辭退福利 - 14,076,147.40 13,393,874.40 682,273.00

合 計 115,558,089.30 1,017,026,245.89 1,033,953,670.44 98,630,664.75 （1）短期薪酬

項 目 2020.12.31 本期增加 本期減少 2021.12.31

工資、獎金、津貼和補貼 114,398,891.76 902,016,775.18 920,294,739.44 96,120,927.50 職工福利費 163,641.29 39,492,820.50 38,893,324.08 763,137.71 社會保險費 - 14,967,587.57 14,967,587.57 -

- 12,172,091.98 12,172,091.98 -

其中：1．醫(yī)療保險費

2．工傷保險費 - 523,378.01 523,378.01 -

3．生育保險費 - 2,272,117.58 2,272,117.58 -

住房公積金 88,916.80 8,804,178.29 8,802,344.05 90,751.04

906,639.45 11,003,189.91 10,936,253.86 973,575.50

工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費

短期帶薪缺勤

短期利潤分享計劃

合 計 115,558,089.30 976,284,551.45 993,894,249.00 97,948,391.75 財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

（2）設(shè)定提存計劃

項 目 2020.12.31 本期增加 本期減少 2021.12.31

離職后福利 26,665,547.04 26,665,547.04

其中：1．基本養(yǎng)老保險費 - 26,053,205.33 26,053,205.33 -

2．失業(yè)保險費 - 612,341.71 612,341.71 -

合 計 - 26,665,547.04 26,665,547.04 -

27、應(yīng)交稅費

稅 項 2021.12.31 2020.12.31

企業(yè)所得稅 35,832,787.90 15,179,517.29

增值稅 4,570,339.26 4,536,441.34

城建稅 591,288.21 692,993.38

教育費附加 257,769.44 319,561.32

地方教育費附加 171,735.65 213,040.85

個人所得稅 553,816.19 550,037.12

印花稅 417,874.30 620,935.41

房產(chǎn)稅 479,023.63 332,735.46

土地使用稅 315,898.75 631,797.50

水利建設(shè)專項基金 15,364.72 42,467.79

環(huán)境保護稅 13,394.71 22,529.54

43,219,292.76 23,142,057.00

合 計

28、其他應(yīng)付款

項 目 2021.12.31 2020.12.31

應(yīng)付利息 - -

應(yīng)付股利 - -

其他應(yīng)付款 252,223,134.11 333,912,184.24

合 計 252,223,134.11 333,912,184.24

（1）其他應(yīng)付款

項 目 2021.12.31 2020.12.31

保證金 122,506,497.60 112,630,210.40

售后服務(wù)費等往來款 119,266,158.52 212,735,868.05

預(yù)提不得免征和抵扣稅額轉(zhuǎn)出 - 8,798.74

配件押金 5,440,007.08 4,752,328.13

其他費用 5,010,470.91 3,784,978.92

合 計 252,223,134.11 333,912,184.24

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

29、一年內(nèi)到期的非流動負債

項 目 2021.12.31 2020.12.31

一年內(nèi)到期的長期借款 2,884,950.40 1,766,302.00

一年內(nèi)到期的租賃負債 156,456.63 -

合 計 3,041,407.03 1,766,302.00

（1）一年內(nèi)到期的長期借款

項 目 2021.12.31 2020.12.31

信用借款 2,884,950.40 1,766,302.00

30、其他流動負債

2021.12.31 2020.12.31

項 目

市場費用 116,660,508.76 181,554,381.60

運輸費 14,902,251.55 14,266,027.74

水電費 1,202,502.42 914,580.29

其他 613,854.46 190,164.82

預(yù)收待轉(zhuǎn)銷項稅 48,051,392.67 50,791,313.26

未終止確認的應(yīng)收票據(jù) 91,109,613.23 150,000,000.00

272,540,123.09 397,716,467.71

合 計

31、長期借款

項 目 2021.12.31 利率區(qū)間% 2020.12.31 利率區(qū)間%

信用借款 189,058,769.89 3.500~4.655 4,651,252.40 4.655

小 計 189,058,769.89 4,651,252.40

2,884,950.40 4.655 1,766,302.00 4.655

減：一年內(nèi)到期的長期借款

合 計 186,173,819.49 2,884,950.40

32、租賃負債

項 目 期末數(shù) 上年年末數(shù)

租賃付款額 496,076.19 ——

減：未確認融資費用 32,789.35 ——

小計 463,286.84 ——

減：一年內(nèi)到期的租賃負債 156,456.63 ——

合 計 306,830.21 ——

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

33、預(yù)計負債

項 目 2021.12.31 2020.12.31 形成原因

本公司按資產(chǎn)負債表日最后一個

季度當期國內(nèi)主營業(yè)務(wù)收入的

7,824,771.27 6,059,746.54

產(chǎn)品質(zhì)量保證

5.3‰，將該國內(nèi)銷售產(chǎn)品的質(zhì)量保

證義務(wù)確認為預(yù)計負債。

34、遞延收益

2020.12.31 2021.12.31

項 目 本期增加 本期減少 形成原因

政府補助 63,880,443.26 4,780,000.00 8,867,938.04 59,792,505.22 收到政府補助 說明：計入遞延收益的政府補助詳見附注五、59、政府補助。

35、股本（單位：萬股）

本期增減（+、-）

項 目 2020.12.31 2021.12.31

發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計

- - - -

股份總數(shù) 74,360.00 - 74,360.00

36、資本公積

項 目 2020.12.31 本期增加 本期減少 2021.12.31

股本溢價 905,073,158.86 - 948,093.11 904,125,065.75

其他資本公積 - -

合 計 905,073,158.86 - 948,093.11 904,125,065.75

說明：由于收購廣東萬和凈水設(shè)備有限公司少數(shù)股東股權(quán)，減少資本公積 948,093.11元。

37、其他綜合收益

本期發(fā)生額

減：前期計

2020.12.31 2021.12.31

稅后歸

項 目

本期所得稅前 入其他綜合 減：所得稅 稅后歸屬于

屬于少

發(fā)生額 收益當期轉(zhuǎn) 費用 母公司

數(shù)股東

入損益

一、不能重分類進損

18,366,816.03 -195,148,387.57 -29,272,258.14 -165,876,129.43 -147,509,313.40 益的其他綜合收益

1.重新計量設(shè)定受益

計劃變動額

2.權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損

益的其他綜合收益

3.其他權(quán)益工具投資

18,366,816.03 -195,148,387.57 -29,272,258.14 -165,876,129.43 -147,509,313.40 公允價值變動

4.企業(yè)自身信用風險

公允價值變動

二、將重分類進損益

-823,911.39 -834,445.31 -834,445.31 -1,658,356.70

的其他綜合收益

1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

本期發(fā)生額

減：前期計

2020.12.31 2021.12.31

稅后歸

項 目

本期所得稅前 入其他綜合 減：所得稅 稅后歸屬于

屬于少

發(fā)生額 收益當期轉(zhuǎn) 費用 母公司

數(shù)股東

入損益

2.其他債權(quán)投資公允

價值變動

3.金融資產(chǎn)重分類計

入其他綜合收益的金

額

4.其他債權(quán)投資信用

減值準備

5.現(xiàn)金流量套期儲備

（現(xiàn)金流量套期損益

的有效部分）

6.外幣財務(wù)報表折算

-823,911.39 -609,664.45 -609,664.45 -1,433,575.84

差額

其他綜合收益合計 17,542,904.64 -195,982,832.88 -29,272,258.14 -166,710,574.74 -149,167,670.10 說明：其他綜合收益的稅后凈額本期發(fā)生額為-166,710,574.74元。其中，歸屬于母公司股東的其他綜合收益的稅后凈額本期發(fā)生額為-166,710,574.74元；歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額的本期發(fā)生額為 0.00元。

38、盈余公積

2020.12.31 2021.12.31

項 目 本期增加 本期減少

法定盈余公積 291,179,837.91 22,660,490.67 - 313,840,328.58 說明：盈余公積本期增加為本公司本期按歸屬于母公司所有者凈利潤 10%計提法定盈余公積。

39、未分配利潤

提取或

項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

分配比例

調(diào)整前 上期末未分配利潤 2,107,124,745.73 1,792,604,322.64 -- 調(diào)整 期初未分配利潤合計數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-）

-1,005,970.81 --

（注 1）

調(diào)整后 期初未分配利潤 2,106,118,774.92 1,792,604,322.64

加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 358,256,616.51 611,344,508.22 -- 減：提取法定盈余公積 22,660,490.67 51,436,085.13 10%

提取任意盈余公積

提取一般風險準備

應(yīng)付普通股股利 245,388,000.00 245,388,000.00

應(yīng)付其他權(quán)益持有者的股利

轉(zhuǎn)作股本的普通股股利

期末未分配利潤 2,196,326,900.76 2,107,124,745.73

其中：子公司當年提取的盈余公積歸屬于母

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

注 1：本公司 2021年 1月 1日對廣東揭東農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（簡稱“揭東農(nóng)商行”）的投資股比為 8%，本公司為揭東農(nóng)商行的前 5大股東且派駐一名董事，對揭東農(nóng)商行具有重大影響，該項投資采用長期股權(quán)投資權(quán)益法核算。揭東農(nóng)商行于 2021年初首次采用新金融工具準則，調(diào)整期初未分配利潤-12,574,635.17元，本公司根據(jù)該項投資占比調(diào)整長期股權(quán)投資期初數(shù)和期初未分配利潤-1,005,970.81元。

40、營業(yè)收入和營業(yè)成本

（1）營業(yè)收入和營業(yè)成本

本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

項目

收入 成本 收入 成本

主營業(yè)務(wù) 7,381,653,967.07 5,724,712,708.46 6,173,039,052.41 4,433,375,794.62 145,484,501.78 31,118,194.47 96,703,153.47 29,887,929.08

其他業(yè)務(wù)

合計 7,527,138,468.85 5,755,830,902.93 6,269,742,205.88 4,463,263,723.70 （2）營業(yè)收入、營業(yè)成本按行業(yè)劃分

本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

主要產(chǎn)品類型（或行業(yè)）

收入 成本 收入 成本

主營業(yè)務(wù)：

生活熱水 3,462,970,579.19 2,385,901,730.64 2,841,388,230.57 1,822,798,924.94 廚房電器 3,456,137,863.51 3,024,034,015.49 2,992,166,030.30 2,369,419,120.92 其他 426,212,659.35 278,803,828.66 307,087,095.41 209,080,821.91 綜合服務(wù) 36,332,865.02 35,973,133.67 32,397,696.13 32,076,926.85 小 計 7,381,653,967.07 5,724,712,708.46 6,173,039,052.41 4,433,375,794.62 其他業(yè)務(wù)：

其他（非主營類） 145,484,501.78 31,118,194.47 96,703,153.47 29,887,929.08 小 計 145,484,501.78 31,118,194.47 96,703,153.47 29,887,929.08 合 計 7,527,138,468.85 5,755,830,902.93 6,269,742,205.88 4,463,263,723.70 （3）主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本按地區(qū)劃分

本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

主要經(jīng)營地區(qū)

主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本

4,181,696,161.64 2,816,564,674.63 3,570,310,701.05 2,245,223,066.74 國內(nèi)銷售

出口銷售 3,199,957,805.43 2,908,148,033.83 2,602,728,351.36 2,188,152,727.88 小計 7,381,653,967.07 5,724,712,708.46 6,173,039,052.41 4,433,375,794.62

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

（4）營業(yè)收入分解信息

本期發(fā)生額

其他

生活熱水 廚房電器 其他 綜合服務(wù) 合 計

（非主營類）

主營業(yè)務(wù)收入

其中：在某一時點確認 3,462,970,579.19 3,456,137,863.51 426,212,659.35 36,332,865.02 - 7,381,653,967.07

在某一時段確認 -

其他業(yè)務(wù)收入 -

其他（非主營類） 145,484,501.78 145,484,501.78

合 計 3,462,970,579.19 3,456,137,863.51 426,212,659.35 36,332,865.02 145,484,501.78 7,527,138,468.85

41、稅金及附加

項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

14,592,577.95 13,721,680.64

城建稅

5,496,575.77 6,076,157.86

教育費附加

5,446,184.94 4,045,569.28

地方教育費附加

4,404,092.79 3,613,742.33

印花稅

11,059.36 14,686.09

車船使用稅

9,655,164.89 10,319,166.28

房產(chǎn)稅

2,678,348.08 2,678,348.08

土地使用稅

88,490.76 70,050.44

水利建設(shè)專項基金

187,634.43 117,048.08

環(huán)境保護稅

合 計 42,560,128.97 40,656,449.08

說明：各項稅金及附加的計繳標準詳見附注四、稅項。

42、銷售費用

項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

市場費用 232,257,793.48 388,385,460.90

廣告宣傳費 44,673,455.08 40,407,888.49

售后服務(wù)費 166,719,257.33 158,480,703.97

職工薪酬 112,200,251.17 127,877,103.96

差旅費 5,205,478.30 9,120,937.48

業(yè)務(wù)招待費 5,774,619.88 7,500,584.44

其他 63,625,415.66 65,229,374.70

合 計 630,456,270.90 797,002,053.94

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

43、管理費用

項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

職工薪酬 121,284,294.07 96,185,702.47

折舊費 19,663,812.04 17,224,733.16

低值易耗品攤銷 5,700,812.16 3,864,196.30

無形資產(chǎn)攤銷 12,330,334.18 11,791,940.47

維修費 8,261,143.91 6,074,995.89

業(yè)務(wù)招待費 2,418,650.60 1,462,172.68

差旅費 858,021.08 451,698.59

勞務(wù)派遣費 1,629,286.59 1,251,842.78

咨詢服務(wù)費 8,118,322.99 8,646,235.43

租賃費 6,317,703.60 3,372,222.21

水電費 2,932,719.18 2,383,546.99

辦公費 542,473.52 536,624.78

保險費 3,488,807.49 3,131,115.50

汽車費用 3,731,151.69 3,320,045.18

清潔費 2,156,308.99 2,472,807.58

其他 8,397,187.52 5,670,435.16

合 計 207,831,029.61 167,840,315.17

44、研發(fā)費用

項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

裝備調(diào)試費與實驗費用 53,288,516.24 22,192,429.15

人員人工費用 102,892,006.02 94,162,039.25

設(shè)計費用 24,201,878.50 32,158,718.06

直接投入費用 60,770,607.77 52,145,433.90

折舊及攤銷費用 5,226,401.41 2,962,515.88

咨詢服務(wù)費 20,455,149.26 21,338,545.42

委托外部研發(fā)費用 271,844.66 310,679.61

其他費用 18,758,519.71 11,415,173.14

合 計 285,864,923.57 236,685,534.41

45、財務(wù)費用

項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

利息支出 16,807,121.46 23,468,279.70

減：利息資本化 - -

利息收入 14,604,480.73 9,990,910.59

匯兌凈損失 31,688,483.40 38,193,823.47

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

其他 2,612,094.37 5,268,362.57

合 計 36,503,218.50 56,939,555.15

46、其他收益

與資產(chǎn)相關(guān)/

補助項目（產(chǎn)生其他收益的來源） 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

與收益相關(guān)

與日常經(jīng)營活動有關(guān)的政府補助 17,393,061.26 38,627,565.26 與收益相關(guān) 與日常經(jīng)營活動有關(guān)的政府補助 8,867,938.04 4,828,452.77 與資產(chǎn)相關(guān) 個稅手續(xù)費返還 203,229.75 -

退役軍人抵減增值稅 341,450.00 -

合 計 26,805,679.05 43,456,018.03

說明：

（1）政府補助的具體信息，詳見附注五、59、政府補助。

（2）作為非經(jīng)常性損益的政府補助，具體原因見附注十五、1。

47、投資收益

項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 4,001,407.98 -227,187.98

交易性金融資產(chǎn)持有期間的投資收益 9,233,563.56 1,379,506.86

其他權(quán)益工具投資的股利收入 2,878,031.00 27,071,091.85

處置交易性金融資產(chǎn)取得的投資收益 - 3,775,469.40

其他 80,690.05 189,449.41

合 計 16,193,692.59 32,188,329.54

說明：其他為理財產(chǎn)品收益。

48、公允價值變動收益

產(chǎn)生公允價值變動收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

交易性金融資產(chǎn) 1,888,500.20 822,001.19

其中：指定為以公允價值計量且其變動計入當期

- -

損益的金融資產(chǎn)

衍生金融工具產(chǎn)生的公允價值變動收益 1,888,500.20 822,001.19

交易性金融負債

其中：指定為以公允價值計量且其變動計入當期

- -

損益的金融負債

其他非流動金融資產(chǎn) 45,591,821.25 231,199,559.31

其中：指定為以公允價值計量且其變動計入當期

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

產(chǎn)生公允價值變動收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

其他 45,591,821.25 231,199,559.31

合 計 47,480,321.45 232,021,560.50

49、信用減值損失（損失以“—”號填列）

項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

應(yīng)收票據(jù)壞賬損失 6,709,619.71 -11,126,833.94

應(yīng)收賬款壞賬損失 -114,153,682.22 -3,949,813.83

應(yīng)收款項融資壞賬損失

其他應(yīng)收款壞賬損失 -7,864,335.69 -3,680,579.03

債權(quán)投資減值損失

其他債權(quán)投資減值損失

長期應(yīng)收款壞賬損失

預(yù)付賬款壞賬損失 1,091,004.42 -1,212,735.91

合計 -114,217,393.78 -19,969,962.71

50、資產(chǎn)減值損失（損失以“—”號填列）

項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

存貨跌價損失 -24,141,001.60 -61,583,090.29

投資性房地產(chǎn)減值損失 -3,520,920.08 -

固定資產(chǎn)減值損失 -13,574,651.70 -

長期股權(quán)投資減值損失 -74,861,915.80 -

合 計 -116,098,489.18 -61,583,090.29

51、資產(chǎn)處置收益

項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

固定資產(chǎn)處置利得（損失以“-”填列） -2,932,814.76 -893,285.18 無形資產(chǎn)處置利得（損失以“-”填列）

-2,932,814.76 -893,285.18

合 計

52、營業(yè)外收入

計入當期非經(jīng)常

項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

性損益的金額

非流動資產(chǎn)毀損報廢利得 606,229.02 849.36 606,229.02

違約賠償罰款收入 1,148,742.50 1,901,166.92 1,148,742.50

保險公司賠償 268,000.00 - 268,000.00

質(zhì)量扣罰 1,636,151.27 2,327,103.25 1,636,151.27

其他 6,355,611.10 7,932,297.07 6,355,611.10

合 計 10,014,733.89 12,161,416.60 10,014,733.89

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

53、營業(yè)外支出

計入當期非經(jīng)常性

項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

損益的金額

非流動資產(chǎn)毀損報廢損失 5,502,993.74 11,882,672.80 5,502,993.74 捐贈及贊助支出 4,322,078.80 633,106.41 4,322,078.80

稅收滯納金及罰款支出 12,098.06 102,055.48 12,098.06

流動資產(chǎn)毀損報廢損失 348,840.23 11,100,824.38 348,840.23

其他 9,758,643.30 8,246,838.08 9,758,643.30

19,944,654.13 31,965,497.15 19,944,654.13

合 計

54、所得稅費用

（1）所得稅費用明細

項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

按稅法及相關(guān)規(guī)定計算的當期所得稅 101,409,384.65 91,858,817.49 遞延所得稅費用 -42,893,933.45 9,043,517.91

合 計 58,515,451.20 100,902,335.40

（2）所得稅費用與利潤總額的關(guān)系列示如下：

項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

利潤總額 415,393,069.50 712,770,063.77

按法定（或適用）稅率計算的所得稅費用 62,308,960.42 106,915,509.57 某些子公司適用不同稅率的影響 6,947,017.00 989,812.65

對以前期間當期所得稅的調(diào)整 1,823,510.59 234,007.93

權(quán)益法核算的合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)損益 -600,211.22 -430,834.50

無須納稅的收入（以“-”填列） - -

不可抵扣的成本、費用和損失 2,670,418.21 1,348,146.76

稅率變動對期初遞延所得稅余額的影響 - -

利用以前年度未確認可抵扣虧損和可抵扣暫時性差異

317,728.60 -

的納稅影響（以“-”填列）

未確認可抵扣虧損和可抵扣暫時性差異的納稅影響 1,112,341.06 1,627,380.04 -15,647,376.10 -9,781,687.05

研究開發(fā)費加成扣除的納稅影響（以“-”填列）

其他 -416,937.36

所得稅費用 58,515,451.20 100,902,335.40

55、現(xiàn)金流量表項目注釋

（1）收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金

項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

銀行存款利息 14,603,547.56 9,674,750.10

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

政府補助 19,718,162.15 49,231,674.19

其他 30,128,649.72 76,280,038.08

301,122,565.05 239,713,200.81

合 計

（2）支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金

項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

期間費用付現(xiàn) 948,775,380.68 712,174,898.85

保證金及往來款 302,902,430.51 56,167,731.44

其他 13,552,314.68 10,870,420.20

合 計 1,265,230,125.87 779,213,050.49

（3）收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金

項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

理財產(chǎn)品 61,678,263.67 1,317,560.00

（4）支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金

項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

61,326,855.48 1,064,750.00

理財產(chǎn)品

200,000,000.00

定期存單

合計 261,326,855.48 1,064,750.00

（5）收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金

項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

票據(jù)貼現(xiàn) - 87,260,416.55

（6）支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金

項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

支付借款保證金 477,965,600.00 -

支付票據(jù)保證金 - 210,000,000.00

租賃費 175,085.71 -

合 計 478,140,685.71 210,000,000.00

56、現(xiàn)金流量表補充資料

（1）現(xiàn)金流量表補充資料

補充資料 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：

356,877,618.30 611,867,728.37

凈利潤

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

補充資料 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

信用減值損失 114,217,393.78 19,969,962.71

固定資產(chǎn)折舊、投資性房地產(chǎn)折舊 137,857,685.33 152,187,140.55 使用權(quán)資產(chǎn)折舊 160,414.95 -

無形資產(chǎn)攤銷 12,641,859.68 12,172,168.97

長期待攤費用攤銷 7,518,351.70 15,189,288.53

預(yù)提費用增加（減少以“－”號填列） 41,067,253.34

處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損

2,932,814.76 893,285.18

失（收益以“－”號填列）

固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填列） 4,896,764.72 11,694,291.49 公允價值變動損失（收益以“－”號填列） -47,480,321.45 -232,021,560.50 財務(wù)費用（收益以“－”號填列） 45,860,332.25 23,468,279.70

投資損失（收益以“－”號填列） -16,193,692.59 -32,188,329.54 遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列） -51,788,366.19 -25,776,977.66 遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列） -20,362,941.88 34,820,495.56 存貨的減少（增加以“－”號填列） -219,013,182.14 -64,606,654.49 經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“－”號填列） 48,834,042.28 -145,361,867.77 經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“－”號填列） -82,890,154.53 721,716,592.77 其他 -

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 410,167,108.15 1,206,674,187.50

2、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：

債務(wù)轉(zhuǎn)為資本

一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券

融資租入固定資產(chǎn)

3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：

現(xiàn)金的期末余額 1,116,526,159.48 1,050,319,205.17

減：現(xiàn)金的期初余額 1,050,319,205.17 673,676,444.73

加：現(xiàn)金等價物的期末余額

減：現(xiàn)金等價物的期初余額

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 66,206,954.31 376,642,760.44

（2）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的構(gòu)成

項 目 期末數(shù) 期初數(shù)

一、現(xiàn)金 1,116,526,159.48 1,050,319,205.17

其中：庫存現(xiàn)金 35,500.96 41,884.23

可隨時用于支付的銀行存款 1,116,276,570.93 1,049,585,776.65 可隨時用于支付的其他貨幣資金 214,087.59 691,544.29

可用于支付的存放中央銀行款項

存放同業(yè)款項

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

項 目 期末數(shù) 期初數(shù)

二、現(xiàn)金等價物

其中：三個月內(nèi)到期的債券投資

三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 1,116,526,159.48 1,050,319,205.17 其中：母公司或集團內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金和

現(xiàn)金等價物

57、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)

項 目 期末賬面價值 受限原因

貨幣資金 704,597,685.61 銀行承兌匯票保證金；保函保證金

應(yīng)收款項融資 133,252,103.79 質(zhì)押開票

837,849,789.40

合 計

58、外幣貨幣性項目

（1）外幣貨幣性項目

項 目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額

貨幣資金 767,268,746.52

其中：美元 45,198,715.85 6.3757 288,173,452.64

歐元 0.02 7.2197 0.14

港幣 1,381,719.35 0.8176 1,129,693.74

瑞士法郎 68,500,000.00 6.9776 477,965,600.00

應(yīng)收賬款 588,123,963.99

其中：美元 92,244,610.63 6.3757 588,123,963.99

其他應(yīng)收款 1,043,312.66

其中：美元 163,638.92 6.3757 1,043,312.66

應(yīng)付賬款 8,355,003.80

其中：美元 1,310,244.44 6.3757 8,353,725.48

歐元 177.06 7.2197 1,278.32

其他應(yīng)付款 1,098,959.71

其中：美元 172,366.91 6.3757 1,098,959.71

短期借款 479,445,769.10

其中：美元 75,198,922.33 6.3757 479,445,769.10

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

59、政府補助

（1）計入遞延收益的政府補助，后續(xù)采用總額法計量

本期結(jié)轉(zhuǎn)

本期新增 本期結(jié)轉(zhuǎn)計入其他 計入損益 與資產(chǎn)相關(guān)/

補助項目 種類 2020.12.31 2021.12.31

補助金額 損益的金額 變動 的列報項 與收益相關(guān)

目

新能源熱水產(chǎn)品生

財政

產(chǎn)基地建設(shè)項目專 28,674,597.80 - 1,947,020.90 - 26,727,576.90 其他收益 與資產(chǎn)相關(guān) 撥款

項資金

新能源集成熱水產(chǎn)

財政

品生產(chǎn)基地建設(shè)項 8,108,980.44 - 493,948.08 - 7,615,032.36 其他收益 與資產(chǎn)相關(guān) 撥款

目專項資金

節(jié)能、循環(huán)經(jīng)濟和 財政

7,891,066.21 - 999,999.96 - 6,891,066.25 其他收益 與資產(chǎn)相關(guān) 資源節(jié)約重大項目 撥款

機器人應(yīng)用及產(chǎn)業(yè) 財政

11,259,037.01 - 1,493,643.84 - 9,765,393.17 其他收益 與資產(chǎn)相關(guān) 發(fā)展專項資金 撥款

佛山市招商引資重 財政

2,677,444.84 - 309,999.96 - 2,367,444.88 其他收益 與資產(chǎn)相關(guān) 大項目專項資金 撥款

產(chǎn)業(yè)振興和技術(shù)改 財政

2,698,684.45 - 622,773.33 - 2,075,911.12 其他收益 與資產(chǎn)相關(guān) 造項目專項資金 撥款

節(jié)能環(huán)保燃氣熱水 財政

2,570,632.51 - 1,115,620.75 - 1,455,011.76 其他收益 與資產(chǎn)相關(guān) 供暖產(chǎn)品補助 撥款

工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展扶 財政

- 1,980,000.00 1,070,330.88 - 909,669.12 其他收益 與資產(chǎn)相關(guān) 持專項資金 撥款

制造業(yè)“燈塔工廠”財政

- 1,000,000.00 418,548.66 - 581,451.34 其他收益 與資產(chǎn)相關(guān)

培育 撥款

適應(yīng)富氫天然氣的

財政

家用燃氣具技術(shù)研 - 500,000.00 - - 500,000.00 其他收益 與資產(chǎn)相關(guān) 撥款

究與應(yīng)用

超高清視頻和智能

財政

家電產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展 - 850,000.00 396,051.68 - 453,948.32 其他收益 與資產(chǎn)相關(guān) 撥款

促進機構(gòu)實體項目

歐盟標準搞笑燃氣

熱水器關(guān)鍵技術(shù)研

財政

究及應(yīng)用（戰(zhàn)略性 其他收益 與資產(chǎn)相關(guān)

- 250,000.00 - - 250,000.00

撥款

新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展研發(fā)

項目）

基于多空介質(zhì)紅外

燃燒技術(shù)的家用低 財政

- 200,000.00 - - 200,000.00 其他收益 與資產(chǎn)相關(guān)

排放燃燒器的研究 撥款

及產(chǎn)業(yè)化應(yīng)用

合計 63,880,443.26 4,780,000.00 8,867,938.04 - 59,792,505.22 （2）采用總額法計入當期損益的政府補助情況

上期計入損益 本期計入損 計入損益的 與資產(chǎn)相關(guān)/

補助項目 種類

的金額 益的金額 列報項目 與收益相關(guān)

長豐縣招商引資財政扶持 財政撥款 3,008,300.00 其他收益 與收益相關(guān) 增值稅即征即退 財政撥款 2,590,161.56 其他收益 與收益相關(guān)

新能源熱水產(chǎn)品生產(chǎn)基地建設(shè)項目專項資

財政撥款 1,947,020.90 1,947,020.90 其他收益 與資產(chǎn)相關(guān)

金

機器人應(yīng)用及產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金 財政撥款 727,479.99 1,493,643.84 其他收益 與收益相關(guān) 財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

上期計入損益 本期計入損 計入損益的 與資產(chǎn)相關(guān)/

補助項目 種類

的金額 益的金額 列報項目 與收益相關(guān)

崗前培訓補貼 財政撥款 1,149,000.00 其他收益 與收益相關(guān)

節(jié)能環(huán)保燃氣熱水供暖產(chǎn)品補助 財政撥款 672,743.58 1,115,620.75 其他收益 與收益相關(guān) 工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展扶持專項資金 財政撥款 1,070,330.88 其他收益 與資產(chǎn)相關(guān) 高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費用后補助經(jīng)費 財政撥款 1,051,100.00 1,013,500.00 其他收益 與資產(chǎn)相關(guān) 促進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展專項資金 財政撥款 559,957.13 1,007,051.44 其他收益 與收益相關(guān) 節(jié)能、循環(huán)經(jīng)濟和資源節(jié)約重大項目 財政撥款 791,188.72 999,999.96 其他收益 與收益相關(guān) 佛山市人民政府辦公室工業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量提升

財政撥款 850,000.00 其他收益 與資產(chǎn)相關(guān)

扶持資金

佛山市市場監(jiān)督管理局關(guān)于組織開展佛山

財政撥款 850,000.00 其他收益 與收益相關(guān)

市工業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量提升扶持資金

技術(shù)標準戰(zhàn)略資金 財政撥款 其他收益 與資產(chǎn)相關(guān)

510,000.00 740,100.00

產(chǎn)業(yè)振興和技術(shù)改造項目專項資金 財政撥款 622,773.33 622,773.33 其他收益 與收益相關(guān) 促進外貿(mào)穩(wěn)定增長專項資金補貼 財政撥款 308,591.52 500,000.00 其他收益 與收益相關(guān) 新能源集成熱水產(chǎn)品生產(chǎn)基地建設(shè)項目 財政撥款 其他收益 與資產(chǎn)相關(guān) 493,948.08 493,948.08

知識產(chǎn)權(quán)資助資金 財政撥款 500,000.00 329,950.10 其他收益 與收益相關(guān) 中國發(fā)明專利授權(quán)資助 財政撥款 578,490.00 其他收益 與收益相關(guān) 降低企業(yè)用氣成本補貼資金 財政撥款 其他收益 與收益相關(guān)

508,900.00 466,400.00

科技創(chuàng)新項目扶持資金 財政撥款 418,548.66 其他收益 與資產(chǎn)相關(guān) 超高清視頻和智能家電產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展促進 與收益相關(guān)/

財政撥款 340,000.00 396,051.68 其他收益

機構(gòu)實體項目 與資產(chǎn)相關(guān)

長豐縣制造強省建設(shè)項目縣級扶持資金 財政撥款 377,000.00 其他收益 與收益相關(guān) “智能制造，本質(zhì)安全”項目獎勵金 財政撥款 360,000.00 其他收益 與收益相關(guān) 佛山市招商引資重大項目專項資金 財政撥款 300,778.16 309,999.96 其他收益 與資產(chǎn)相關(guān) 領(lǐng)軍企業(yè)專項補助資金 財政撥款 300,000.00 其他收益 與收益相關(guān) 促進專利高質(zhì)量發(fā)展資助資金 財政撥款 267,762.00 其他收益 與收益相關(guān) 知識產(chǎn)權(quán)示范或優(yōu)勢企業(yè)資助 財政撥款 400,000.00 200,000.00 其他收益 與收益相關(guān) 廣東專利銀獎資助 財政撥款 200,000.00 其他收益 與收益相關(guān)

順德區(qū)已上市高新技術(shù)企業(yè)投保責任險扶

財政撥款 200,000.00 其他收益 與收益相關(guān)

持資金

工程技術(shù)研究中心資助經(jīng)費 財政撥款 200,000.00 其他收益 與收益相關(guān) 佛山市高新區(qū)領(lǐng)軍企業(yè)資助資金 財政撥款 150,000.00 其他收益 與收益相關(guān) 促進知識產(chǎn)權(quán)發(fā)展專項資金 財政撥款 580,000.00 128,387.60 其他收益 與收益相關(guān) 社會保險基金管理局失業(yè)保險基金穩(wěn)崗補

財政撥款 995,389.92 118,271.42 其他收益 與收益相關(guān)

貼

廣州市港務(wù)局關(guān)于建設(shè)廣州國際航運中心

財政撥款 116,400.00 其他收益 與收益相關(guān)

集裝箱運輸扶持資金

高質(zhì)量發(fā)展技術(shù)創(chuàng)新基金補貼 財政撥款 112,000.00 其他收益 與收益相關(guān) 佛山市高新技術(shù)企業(yè)認定補助 財政撥款 100,000.00 其他收益 與收益相關(guān) 佛山”市長杯“工業(yè)設(shè)計大賽活動扶持資金 財政撥款 80,000.00 其他收益 與收益相關(guān) 佛山市工業(yè)和信息化局工業(yè)企業(yè)用氣補貼

財政撥款 76,800.00 其他收益 與收益相關(guān)

補助資金

外貿(mào)發(fā)展出口信用保險資金 財政撥款 10,000.00 其他收益 與收益相關(guān) 財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

上期計入損益 本期計入損 計入損益的 與資產(chǎn)相關(guān)/

補助項目 種類

的金額 益的金額 列報項目 與收益相關(guān)

廣東省省級工業(yè)企業(yè)技術(shù)改造事后獎補扶

財政撥款 200,000.00 - 其他收益 與收益相關(guān)

持資金

機器人及智能裝備應(yīng)用專項資金項目 財政撥款 936,000.00 - 其他收益 與收益相關(guān) 高新技術(shù)企業(yè)補助資金 財政撥款 2,000,000.00 - 其他收益 與收益相關(guān) 個稅手續(xù)費補貼款 財政撥款 3,569.71 - 其他收益 與收益相關(guān)

企業(yè)技術(shù)改造資金 財政撥款 949,600.00 - 其他收益 與收益相關(guān)

雙鳳開發(fā)區(qū)獎勵產(chǎn)業(yè)扶持資金 財政撥款 8,994,000.00 - 其他收益 與收益相關(guān) 五免五減半項目 財政撥款 2,066,960.00 - 其他收益 與收益相關(guān)

2019年受影響企業(yè)失業(yè)保險費返還 財政撥款 9,386,723.00 - 其他收益 與收益相關(guān) 佛山市發(fā)展電子商務(wù)專項資金 財政撥款 829,200.00 - 其他收益 與收益相關(guān) 高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新聯(lián)盟培育項目經(jīng)費 財政撥款 500,000.00 - 其他收益 與收益相關(guān) 全國質(zhì)量信得過班組獎補資金 財政撥款 400,000.00 - 其他收益 與收益相關(guān) 技改項目財政補貼 財政撥款 346,700.00 - 其他收益 與收益相關(guān)

科學技術(shù)獎培育入庫項目資助經(jīng)費 財政撥款 300,000.00 - 其他收益 與收益相關(guān) 高質(zhì)量專利培育項目補助 財政撥款 300,000.00 - 其他收益 與收益相關(guān) 合計 43,456,018.03 26,260,999.3

六、合并范圍的變動

1、其他

（1）報告期內(nèi)增加 1家子公司，情況如下：

深圳市和家信息咨詢服務(wù)有限公司系由廣東萬和新電氣股份有限公司投資成立，注冊資本人民幣 1,000.00萬元，成立日期為 2021年 7月 20日，法定代表人盧宇軒。

（2）報告期內(nèi)子公司吸收合并變動如下：

廣東萬和電氣有限公司吸收合并廣東萬博電氣有限公司，本次吸收合并完成后存續(xù)公司廣東萬和電氣有限公司注冊資本 5億元,法定代表人為葉遠璋。

合肥萬和電氣有限公司吸收合并合肥萬博電氣有限公司，本次吸收合并完成后存續(xù)公司合肥萬和電氣有限公司注冊資本 1億元，法定代表人為盧楚鵬。

七、在其他主體中的權(quán)益

1、在子公司中的權(quán)益

（1）企業(yè)集團的構(gòu)成

持股比例%

主要經(jīng)

子公司名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式

營地

直接 間接

廣東 同一控制下

中山萬和電器有限公司 廣東 生產(chǎn)制造 100.00 -

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

持股比例%

主要經(jīng)

子公司名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式

營地

直接 間接

全國/ 廣東 同一控制下

100.00 -

廣東萬和電氣有限公司 生產(chǎn)制造

國際 高明 合并

佛山市順德萬和電氣配件有限 廣東 同一控制下

廣東 生產(chǎn)制造 100.00 -

公司 順德 合并

萬和國際（香港）有限公司 國際 香港 貿(mào)易 100.00 - 投資設(shè)立

安徽

合肥萬和電氣有限公司 全國 生產(chǎn)制造 100.00 - 投資設(shè)立

合肥

廣東

廣東萬和熱能科技有限公司 廣東 生產(chǎn)制造 100.00 - 投資設(shè)立

順德

廣東

100.00 -

廣東梅賽思科技有限公司 廣東 電商貿(mào)易 投資設(shè)立

順德

VanstonInc. 美國 美國 貿(mào)易 - 100.00 投資設(shè)立

廣東

廣東萬和凈水設(shè)備有限公司 廣東 生產(chǎn)制造 100.00 - 投資設(shè)立

順德

廣東

廣東萬和新能源科技有限公司 廣東 生產(chǎn)制造 60.00 - 投資設(shè)立

順德

ФИЛИАЛЧАСТНОЙКОМПАНИИ

СОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ,ОГРАНИ

ЧЕННОЙАКЦИЯМИ, 俄羅斯 俄羅斯 貿(mào)易 - 100.00 投資設(shè)立 ВАНВАРДИНТЕРНЭШНЛ(ГОНКОН

Г)ЛИМИТЕД

廣東

100.00 -

廣東萬和網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 廣東 貿(mào)易 投資設(shè)立

順德

廣東

廣東萬和聰米科技有限公司 廣東 貿(mào)易 100.00 - 投資設(shè)立

順德

深圳市和家信息咨詢服務(wù)有限 廣東

廣東 服務(wù)咨詢 100.00

公司 深圳

（2）重要的非全資子公司

少數(shù)股東 本期歸屬于少 本期向少數(shù)股東 期末少數(shù)股

子公司名稱

持股比例% 數(shù)股東的損益 宣告分派的股利 東權(quán)益余額

廣東萬和新能源科技有限公司 40.00 674,317.58 1,918,972.07

（3）重要非全資子公司的主要財務(wù)信息

2021.12.31

子公司名稱

非流動 非流動

流動資產(chǎn) 資產(chǎn)合計 流動負債 負債合計

資產(chǎn) 負債

廣東萬和新能源

102,665,741.28 3,936,938.76 106,602,680.04 99,562,772.12 2,242,477.77 101,805,249.89 科技有限公司

續(xù)（1）：

2020.12.31

子公司名稱

非流動 非流動

流動資產(chǎn) 資產(chǎn)合計 流動負債 負債合計

資產(chǎn) 負債

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

續(xù)（2）：

本期發(fā)生額

子公司名稱

經(jīng)營活動

營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總額

現(xiàn)金流量

廣東萬和新能源科技有限公司 93,331,410.45 1,685,793.98 1,685,793.98 -2,407,769.41 續(xù)（3）：

上期發(fā)生額

子公司名稱

經(jīng)營活動

營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總額

現(xiàn)金流量

廣東萬和新能源科技有限公司 73,714,135.25 -790,729.06 -790,729.06 -2,257,524.35 （4）在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易

①在子公司所有者權(quán)益份額發(fā)生變化的情況

本公司原持有廣東萬和凈水設(shè)備有限公司 70%股權(quán)，2021年 9月本公司與曹剛簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，約定向曹剛收購廣東萬和凈水設(shè)備有限公司 30%股權(quán)。截至 2021年 12月 31日，股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議已履行完畢，本公司支付交易對價為 356.00萬元，該項交易導(dǎo)致少數(shù)股東權(quán)益減少 340.80萬元，資本公積減少 15.20萬元。

②交易對于少數(shù)股東權(quán)益及歸屬于母公司所有者權(quán)益的影響

項 目 廣東萬和凈水設(shè)備有限公司

購買成本：

現(xiàn)金 3,560,000.00

非現(xiàn)金資產(chǎn)的公允價值

購買成本合計 3,560,000.00

減：按取得的股權(quán)比例計算的子公司凈資產(chǎn)份額 3,408,014.23

差額 948,093.12

其中：調(diào)整資本公積 948,093.11

調(diào)整盈余公積

調(diào)整未分配利潤

2、在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益

（1）重要的合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)

主要 對合營企業(yè)或聯(lián)

持股比例(%)

注冊 業(yè)務(wù)

合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)名稱 經(jīng)營 營企業(yè)投資的會

地 性質(zhì)

直接 間接

地 計處理方法

聯(lián)營企業(yè)

廣東揭東農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公 廣東 廣東

金融 3.92 - 權(quán)益法核算

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

說明：持有 20%以下表決權(quán)但具有重大影響的說明：本公司為廣東揭東農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司的第四大股東；另外，公司實際控制人之一盧楚鵬之子、公司副總裁兼董事會秘書盧宇凡任廣東揭東農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司董事，為廣東揭東農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司的 7名董事之一。

（2）重要合營企業(yè)的主要財務(wù)信息：無。

（3）重要聯(lián)營企業(yè)的主要財務(wù)信息：

廣東揭東農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司

項 目

2021.12.31 2020.12.31

流動資產(chǎn) 3,698,981,490.31 10,479,350,803.43

非流動資產(chǎn) 22,110,778,385.50 13,204,712,079.63

資產(chǎn)合計 25,809,759,875.81 23,684,062,883.06

流動負債 23,577,124,305.48 22,011,072,892.00

非流動負債 28,193,993.38 30,506,568.51

負債合計 23,605,318,298.86 22,041,579,460.51

凈資產(chǎn) 2,204,441,576.95 1,642,483,422.55

按持股比例計算的凈資產(chǎn)份額 86,414,109.82 131,398,673.81

調(diào)整事項（注） 26,893,451.60

對聯(lián)營企業(yè)權(quán)益投資的賬面價值 86,414,109.82 158,292,125.41

續(xù)：

廣東揭東農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司

項 目

本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

營業(yè)收入 314,851,805.50 230,780,604.32

凈利潤 90,129,019.67 5,275,551.07

終止經(jīng)營的凈利潤

其他綜合收益 -2,172,078.62

綜合收益總額 87,956,941.05 5,275,551.07

企業(yè)本期收到的來自聯(lián)營企業(yè)的股利 3,099,418.00

（4）其他不重要合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的匯總財務(wù)信息

項 目 2021.12.31/本期發(fā)生額 2020.12.31/上期發(fā)生額

聯(lián)營企業(yè)：

投資賬面價值合計 7,816,292.23 8,029,536.13

下列各項按持股比例計算的合計數(shù) -213,243.90 -649,232.07

凈利潤 -820,168.86 -2,497,046.43

其他綜合收益

綜合收益總額 -820,168.86 -2,497,046.43

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

八、金融工具風險管理

本公司的主要金融工具包括貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)、其他流動資產(chǎn)、交易性金融資產(chǎn)、其他非流動金融資產(chǎn)、長期應(yīng)收款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、短期借款、長期借款。各項金融工具的詳細情況已于相關(guān)附注內(nèi)披露。與這些金融工具有關(guān)的風險，以及本公司為降低這些風險所采取的風險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監(jiān)控以確保將上述風險控制在限定的范圍之內(nèi)。

1、風險管理目標和政策

本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當?shù)钠胶猓η蠼档徒鹑陲L險對本公司財務(wù)業(yè)績的不利影響。基于該風險管理目標，本公司已制定風險管理政策以辨別和分析本公司所面臨的風險，設(shè)定適當?shù)娘L險可接受水平并設(shè)計相應(yīng)的內(nèi)部控制程序，以監(jiān)控本公司的風險水平。本公司會定期審閱這些風險管理政策及有關(guān)內(nèi)部控制系統(tǒng)，以適應(yīng)市場情況或本公司經(jīng)營活動的改變。本公司的內(nèi)部審計部門也定期或隨機檢查內(nèi)部控制系統(tǒng)的執(zhí)行是否符合風險管理政策。

本公司的金融工具導(dǎo)致的主要風險是信用風險、流動性風險、市場風險（包括匯率風險、利率風險和商品價格風險）。

董事會負責規(guī)劃并建立本公司的風險管理架構(gòu)，制定本公司的風險管理政策和相關(guān)指引并監(jiān)督風險管理措施的執(zhí)行情況。本公司已制定風險管理政策以識別和分析本公司所面臨的風險，這些風險管理政策對特定風險進行了明確規(guī)定，涵蓋了市場風險、信用風險和流動性風險管理等諸多方面。本公司定期評估市場環(huán)境及本公司經(jīng)營活動的變化以決定是否對風險管理政策及系統(tǒng)進行更新。本公司的風險管理由風險管理委員會按照董事會批準的政策開展。風險管理委員會通過與本公司其他業(yè)務(wù)部門的緊密合作來識別、評價和規(guī)避相關(guān)風險。本公司內(nèi)部審計部門就風險管理控制及程序進行定期的審核，并將審核結(jié)果上報本公司的審計委員會。

本公司通過適當?shù)亩鄻踊顿Y及業(yè)務(wù)組合來分散金融工具風險，并通過制定相應(yīng)的風險管理政策減少集中于單一行業(yè)、特定地區(qū)或特定交易對手的風險。

（1）信用風險

信用風險，是指交易對手未能履行合同義務(wù)而導(dǎo)致本公司產(chǎn)生財務(wù)損失的風險。

本公司對信用風險按組合分類進行管理。信用風險主要產(chǎn)生于銀行存款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等。

本公司銀行存款主要存放于主要存放于聲譽良好并擁有較高信用評級的金融機構(gòu)，本公司預(yù)期銀行存款不存在重大的信用風險。

對于應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款，本公司主要面臨的是賒銷導(dǎo)致的客戶信用風險。

為降低信用風險，在簽訂新合同之前，本公司會對新客戶的信用風險進行評估。本公司會定期對客戶信用記錄進行監(jiān)控，對于信用記錄不良的客戶，本公司會采用書面催款、財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

本公司對于長期欠款會采取有針對性的措施進行回收。

本公司應(yīng)收賬款中，前五大客戶的應(yīng)收賬款占本公司應(yīng)收賬款總額的 58.95%（2020年：66.67%）；本公司其他應(yīng)收款中，欠款金額前五大公司的其他應(yīng)收款占本公司其他應(yīng)收款總額的 50.81%（2020年：54.23%）。

（2）流動性風險

流動性風險，是指本公司在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)結(jié)算的義務(wù)時遇到資金短缺的風險。

本公司的政策是確保擁有充足的貨幣資金以償還到期債務(wù)。流動性風險由本公司的財務(wù)部門集中控制。財務(wù)部門通過監(jiān)控貨幣資金余額及對未來 12個月貨幣資金流量的滾動預(yù)測，確保公司在所有合理預(yù)測的情況下?lián)碛谐渥愕馁Y金償還債務(wù)。

（3）市場風險

金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場價格變動而發(fā)生波動的風險，包括利率風險、匯率風險。

利率風險

利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場利率變動而發(fā)生波動的風險。

利率風險可源于已確認的計息金融工具和未確認的金融工具（如某些貸款承諾）。

本公司本期借款規(guī)模較小，因此，本公司所承擔的利率風險并不重大。

匯率風險

匯率風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動而發(fā)生波動的風險。

匯率風險可源于以記賬本位幣之外的外幣進行計價的金融工具。

本公司面臨的匯率風險主要來源于以外幣計價的金融資產(chǎn)和金融負債，外幣金融資產(chǎn)和外幣金融負債折算成人民幣的金額詳見“附注五、58。

2、資本管理

本公司資本管理政策的目標是為了保障本公司能夠持續(xù)經(jīng)營，從而為股東提供回報，并使其他利益相關(guān)者獲益，同時維持最佳的資本結(jié)構(gòu)以降低資本成本。

為了維持或調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，本公司可能會調(diào)整融資方式、調(diào)整支付給股東的股利金額、向股東返還資本、發(fā)行新股與其他權(quán)益工具或出售資產(chǎn)以減低債務(wù)。

本公司以資產(chǎn)負債率（即總負債除以總資產(chǎn)）為基礎(chǔ)對資本結(jié)構(gòu)進行監(jiān)控。于 2021年 12月 31日，本公司的資產(chǎn)負債率為 50.65 %（2020年 12月 31日：47.85%）。

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

九、公允價值

按照在公允價值計量中對計量整體具有重大意義的最低層次的輸入值，公允價值層次可分為：

第一層次：相同資產(chǎn)或負債在活躍市場中的報價（未經(jīng)調(diào)整的）。

第二層次：直接（即價格）或間接（即從價格推導(dǎo)出）地使用除第一層次中的資產(chǎn)或負債的市場報價之外的可觀察輸入值。

第三層次：資產(chǎn)或負債使用了任何非基于可觀察市場數(shù)據(jù)的輸入值（不可觀察輸入值）。

（1）以公允價值計量的項目和金額

于2021年12月31日，以公允價值計量的資產(chǎn)及負債按上述三個層次列示如下： 第一層次公 第二層次 第三層次

項 目 合計

允價值計量 公允價值計量 公允價值計量

一、持續(xù)的公允價值計量

（一）交易性金融資產(chǎn) 6,604,065.79 6,604,065.79

1.債務(wù)工具投資

2.權(quán)益工具投資

3.指定為以公允價值計量且其變

動計入當期損益的金融資產(chǎn)

4.其他 6,604,065.79 6,604,065.79

（二）衍生金融資產(chǎn)

（三）應(yīng)收款項融資 -- 235,194,985.34 235,194,985.34

（三）其他權(quán)益工具投資 72,355,927.30 72,355,927.30

（四）其他非流動金融資產(chǎn) 1,713,537,862.82 1,713,537,862.82 十、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易

1、本公司的母公司情況

注冊資本 母公司對本公司 母公司對本公司

母公司名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì)

(萬元) 持股比例% 表決權(quán)比例%

廣東碩德投資發(fā)展有限

佛山市 商務(wù)服務(wù)業(yè) 1,000.00 29.66 29.66

公司

公司控股股東為廣東碩德投資發(fā)展有限公司，最終控制方是廣東萬和集團有限公司，實際控制人是盧礎(chǔ)其、盧楚隆、盧楚鵬。

報告期內(nèi)，最終控制方注冊資本變化如下：

期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)

2,000,000,000.00 - - 2,000,000,000.00

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

2、本公司的子公司情況

子公司情況詳見附注七、1。

3、本公司的合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)情況

重要的合營和聯(lián)營企業(yè)情況詳見附注七、2。

本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營或聯(lián)營企業(yè)情況如下：

合營或聯(lián)營企業(yè)名稱 與本公司關(guān)系

佛山市順德區(qū)德和恒信投資管理有限公司 聯(lián)營企業(yè)

廣東揭東農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 聯(lián)營企業(yè)

4、本公司的其他關(guān)聯(lián)方情況

關(guān)聯(lián)方名稱 與本公司關(guān)系

廣東碩博投資發(fā)展有限公司 最終控制方的聯(lián)營企業(yè)

嘉合基金管理有限公司 最終控制方的聯(lián)營企業(yè)

廣東順德農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 本公司的關(guān)聯(lián)自然人擔任董事 廣東派生智能科技股份有限公司 本公司的關(guān)聯(lián)自然人擔任董事

廣東鴻特精密技術(shù)(臺山）有限公司 本公司的關(guān)聯(lián)自然人擔任董事

廣東鴻特精密技術(shù)肇慶有限公司 本公司的關(guān)聯(lián)自然人擔任董事

佛山市科技小額貸款有限公司 本公司的關(guān)聯(lián)自然人擔任董事

廣東南方中寶電纜有限公司 最終控制方的控股子公司

廣東中寶電纜有限公司 最終控制方的間接控股子公司

佛山市順德區(qū)凱匯投資有限公司 最終控制方的控股子公司

佛山市用心電器服務(wù)有限公司 持股 5%以上股東之關(guān)聯(lián)公司

廣東用心網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 持股 5%以上股東之關(guān)聯(lián)公司

廣東碩富投資管理有限公司 最終控制方的控股子公司

鶴山市德萬實業(yè)有限公司 最終控制方的控股子公司

佛山市南港房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 最終控制方的間接控股子公司

佛山市和煦創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)（有限合伙） 高管控制的公司

佛山市順德區(qū)紅獅投資有限公司 最終控制方的控股子公司

廣東碩高投資發(fā)展有限公司 最終控制方的控股子公司

廣東碩志投資發(fā)展有限公司 最終控制方的控股子公司

廣東碩賢投資發(fā)展有限公司 最終控制方的控股子公司

廣東頂配科技發(fā)展有限公司 最終控制方的控股子公司

佛山市寬和園林環(huán)境科技有限公司 最終控制方的控股子公司

陽江市璞悅旅游度假有限公司 最終控制方的控股子公司

廣東揚瑪網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 最終控制方的控股子公司

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

關(guān)聯(lián)方名稱 與本公司關(guān)系

廣東萬乾投資發(fā)展有限公司 實際控制人控制的公司

實際控制人控制的公司

廣東順旭投資管理有限公司

實際控制人控制的公司

廣東順坤投資管理有限公司

5、關(guān)聯(lián)交易情況

（1）關(guān)聯(lián)采購與銷售情況

①采購商品、接受勞務(wù)

關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

593,426.50 296,276.89

廣東中寶電纜有限公司 采購商品

34,203,354.29 44,624,219.05

佛山市用心電器服務(wù)有限公司 接受勞務(wù)

520,754.71 553,480.98

廣東用心網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 接受勞務(wù)

- 61,438.63

廣東鴻特精密技術(shù)(臺山)有限公司 接受勞務(wù)

1,790,691.78 2,294,596.47

廣東順德農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 利息收入

2,079.81 2,077.38

廣東揭東農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 利息收入

②出售商品、提供勞務(wù)

關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

6,744,058.24 3,313,775.52

廣東鴻特精密技術(shù)(臺山)有限公司 出售商品

廣東鴻特精密技術(shù)肇慶有限公司 出售商品 5,773,157.07 3,800,830.87 7,814.03

廣東順德農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 利息支出

52,722.79 56,432.76

廣東順德農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 手續(xù)費支出

（2） 關(guān)聯(lián)租賃情況

①公司承租

出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

廣東中寶電纜有限公司 房屋租賃 6,000.00 24,000.00

佛山市順德區(qū)凱匯投資有限公司 房屋租賃 337,467.14 1,045,440.07 鶴山市德萬實業(yè)有限公司 房屋租賃 662,857.16 514,285.71

佛山市順德區(qū)德和恒信投資管理有限公司 房屋租賃 537,570.00 293,227.20 廣東萬和集團有限公司 房屋租賃 435,967.32 339,322.20

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

（3）關(guān)聯(lián)擔保情況

①本公司作為被擔保方

擔保是否已經(jīng)

擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保終止日

履行完畢

廣東順德農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 250,000.00 2019/8/7 2021/7/25 是 廣東順德農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 174,852.40 2020/6/18 2021/12/31 是 廣東順德農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 100,000.00 2020/12/04 2021/02/04 是 185,072.75 2020/12/17 2021/12/31

廣東順德農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 是

廣東順德農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 85,955.63 2021/01/04 2021/12/31 是 廣東順德農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 170,893.10 2021/01/04 2021/12/31 是 廣東順德農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 211,814.45 2021/01/04 2021/12/31 是 （4）關(guān)鍵管理人員薪酬

本公司本期關(guān)鍵管理人員 13人，上期關(guān)鍵管理人員 13人，支付薪酬情況見下表： 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

關(guān)鍵管理人員薪酬 8,126,360.12 6,867,961.88

6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項

（1）應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項

2021.12.31 2020.12.31

項目名稱 關(guān)聯(lián)方

賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備

應(yīng)收賬款 廣東鴻特精密技術(shù)(臺山)有限公司 1,599,352.63 60,615.46 1,024,336.53 44,953.75 應(yīng)收賬款 廣東鴻特精密技術(shù)肇慶有限公司 33,730.00 49,848.12 365,362.07 16,034.18 其他應(yīng)收款 佛山市順德區(qū)凱匯投資有限公司 135,756.00 88,439.13 80,745.23 66,509.36 其他應(yīng)收款 廣東順德農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 2,541.40 368.25 2,662.20 165.86 （2）應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項

2021.12.31 2020.12.31

項目名稱 關(guān)聯(lián)方

合同負債 廣東鴻特精密技術(shù)(臺山)有限公司 3,458,630.52 4,677,843.69 合同負債 廣東鴻特精密技術(shù)肇慶有限公司 3,466,641.60 4,604,423.40 應(yīng)付賬款 廣東中寶電纜有限公司 - 307,325.90

其他應(yīng)付款 佛山市用心電器服務(wù)有限公司 18,892,653.50 22,204,225.00 十一、承諾及或有事項

1、重要的承諾事項

截至 2021年 12月 31日，本公司不存在應(yīng)披露的承諾事項。

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

2、或有事項

截至 2021年 12月 31日，本公司不存在其他應(yīng)披露的或有事項。

十二、資產(chǎn)負債表日后事項

1、資產(chǎn)負債表日后利潤分配情況

擬分配的利潤或股利 金額

經(jīng)審議批準宣告發(fā)放的利潤或股利 245,388,000.00

2、其他資產(chǎn)負債表日后事項說明

截至 2022年 4月 29日，本公司不存在其他應(yīng)披露的資產(chǎn)負債表日后事項。

十三、其他重要事項

1、 前期差錯更正

報告期內(nèi)，本公司不存在前期會計差錯更正事項。

2、 分部報告

本公司內(nèi)部不存在獨立承擔不同于其他組成部分風險和報酬、可區(qū)分的業(yè)務(wù)分部或地區(qū)分部。

十四、母公司財務(wù)報表主要項目注釋

1、 應(yīng)收票據(jù)

2021.12.31 2020.12.31

票據(jù)種類

賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值

銀行承兌匯票

商業(yè)承兌匯票 5,574,196.70 5,538,314.22 35,882.48 278,996,826.49 12,247,933.93 266,748,892.56 合 計 5,574,196.70 5,538,314.22 35,882.48 278,996,826.49 12,247,933.93 266,748,892.56 （1） 期末本公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)：

種類 期末已質(zhì)押金額

銀行承兌票據(jù) 133,252,103.79

商業(yè)承兌票據(jù)

合 計 133,252,103.79

（2） 期末本公司已背書或貼現(xiàn)但尚未到期的應(yīng)收票據(jù)

種 類 期末終止確認金額 期末未終止確認金額

銀行承兌匯票 385,598,417.70

商業(yè)承兌票據(jù) 91,109,613.23

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

（3） 期末本公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)：

種 類 期末轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款金額

商業(yè)承兌匯票 89,039,234.82

（4） 按壞賬計提方法分類

2021.12.31 2020.12.31

賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備

類 別

賬面價值 賬面價值

預(yù)期信用 預(yù)期信用

金額 比例(%) 金額 金額 比例(%) 金額

損失率(%) 損失率(%)

按單項計提壞賬準備 5,536,900.70 99.33 5,536,900.70 100.00 - 商業(yè)承兌匯票 5,536,900.70 99.33 5,536,900.70 100.00 - 銀行承兌匯票

按組合計提壞賬準備 37,296.00 0.67 1,413.52 3.79 35,882.48 278,996,826.49 100.00 12,247,933.93 4.39 266,748,892.56

商業(yè)承兌匯票 37,296.00 0.67 1,413.52 3.79 35,882.48 278,996,826.49 100.00 12,247,933.93 4.39 266,748,892.56

銀行承兌匯票

5,574,196.70 100.00 5,538,314.22 99.36 35,882.48 278,996,826.49 100.00 12,247,933.93 4.39 266,748,892.56

合 計

（5） 本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況

壞賬準備金額

2020.12.31 12,247,933.93

本期計提 5,536,900.70

本期收回或轉(zhuǎn)回 12,246,520.41

本期核銷

2021.12.31 5,538,314.22

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

2、 應(yīng)收賬款

（1） 按賬齡披露

賬 齡 2021.12.31 2020.12.31

1年以內(nèi) 359,764,110.68 279,787,774.13

1至 2年 24,038,467.22 21,656,392.90

2至 3年 2,856,557.25 13,648,232.15

3年以上 11,140,861.14 7,081,343.26

小 計 397,799,996.29 322,173,742.44

減：壞賬準備 133,951,270.54 28,236,354.48

合 計 263,848,725.75 293,937,387.96

（2） 按壞賬計提方法分類披露

2021.12.31 2020.12.31

賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備

類 別

賬面價值 賬面價值

預(yù)期信用 預(yù)期信用

金額 比例(%) 金額 金額 比例(%) 金額

損失率(%) 損失率(%)

按單項計提壞賬準備 176,579,186.82 44.39 115,687,312.99 65.52 60,891,873.83 按組合計提壞賬準備 221,220,809.47 55.61 18,263,957.55 8.26 202,956,851.92 322,173,742.44 100.00 28,236,354.48 8.76 293,937,387.96

其中：

賬齡信用風險特征組合 192,968,537.43 48.51 18,263,957.55 9.46 174,704,579.88 289,782,794.50 89.95 28,236,354.48 9.74 261,546,440.02

合并報表范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方

28,252,272.04 7.10 28,252,272.04 32,390,947.94 10.05 32,390,947.94 組合

合 計 397,799,996.29 100.00 133,951,270.54 33.67 263,848,725.75 322,173,742.44 100.00 28,236,354.48 8.76 293,937,387.96

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

按單項計提壞賬準備：

2021.12.31

名稱

賬面余額 壞賬準備 預(yù)期信用損失率（%） 計提理由

單位 1 1,299,826.81 1,299,826.81 100.00 預(yù)計無法收回

單位 2 22,195,842.54 22,195,842.54 100.00 預(yù)計無法收回

單位 3 3,743,857.19 3,743,857.19 100.00 預(yù)計無法收回

單位 4 188,874.80 188,874.80 100.00 預(yù)計無法收回

單位 5 2,798,180.00 2,798,180.00 100.00 預(yù)計無法收回

單位 6 1,464,979.80 1,464,979.80 100.00 預(yù)計無法收回

單位 7 1,460,777.20 1,460,777.20 100.00 預(yù)計無法收回

單位 8 2,133,023.11 2,133,023.11 100.00 預(yù)計無法收回

單位 9 1,763,840.00 1,763,840.00 100.00 預(yù)計無法收回

單位 10 4,097,301.40 4,097,301.40 100.00 預(yù)計無法收回

單位 11 325,255.15 325,255.15 100.00 預(yù)計無法收回

單位 12 2,906,100.00 2,906,100.00 100.00 預(yù)計無法收回

單位 13 1,653,562.90 1,653,562.90 100.00 預(yù)計無法收回

單位 14 737,669.72 737,669.72 100.00 預(yù)計無法收回

單位 15 1,272,517.08 1,272,517.08 100.00 預(yù)計無法收回

單位 16 328,684.80 328,684.80 100.00 預(yù)計無法收回

單位 17 82,575.32 82,575.32 100.00 預(yù)計無法收回

單位 18 3,012,467.00 3,012,467.00 100.00 預(yù)計無法收回

單位 19 3,330,104.35 3,330,104.35 100.00 預(yù)計無法收回

單位 20 102,435,272.65 51,217,636.33 50.00 預(yù)計可收回性不確定 單位 21 19,348,475.00 9,674,237.50 50.00 預(yù)計可收回性不確定 財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

按組合計提壞賬準備：賬齡信用風險特征組合

2021.12.31 2020.12.31

賬齡

預(yù)期信用 預(yù)期信用

應(yīng)收賬款 壞賬準備 應(yīng)收賬款 壞賬準備

損失率(%) 損失率(%)

1年以內(nèi) 168,957,660.38 6,403,495.33 3.79 247,396,826.19 10,857,189.74 4.39 1至 2年 13,805,165.78 1,854,033.76 13.43 21,656,392.90 4,102,792.36 18.94 2至 3年 337,367.21 138,084.40 40.93 13,648,232.15 6,195,029.12 45.39 3年以上 9,868,344.06 9,868,344.06 100.00 7,081,343.26 7,081,343.26 100.00 192,968,537.43 18,263,957.55 9.46 289,782,794.50 28,236,354.48 9.74 合 計

（3）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況

壞賬準備金額

2020.12.31 28,236,354.48

首次執(zhí)行新收入準則的調(diào)整金額

2020.01.01 28,236,354.48

115,687,312.99

本期計提

本期收回或轉(zhuǎn)回 4,291,128.72

本期核銷 5,681,268.21

2021.12.31 133,951,270.54

（4）本期實際核銷的應(yīng)收賬款情況：

項 目 核銷金額

實際核銷的應(yīng)收賬款 5,681,268.21

（5）按欠款方歸集的應(yīng)收賬款期末余額前五名單位情況

占應(yīng)收賬款期

應(yīng)收賬款 壞賬準備

單位名稱 末余額合計數(shù)

期末余額 期末余額

的比例%

單位1 102,435,272.65 25.76 51,217,636.33

單位2 35,222,673.00 8.85 1,334,939.31

單位3 22,195,842.54 5.58 22,195,842.54

單位4 19,348,475.00 4.86 9,674,237.50

單位5 16,756,612.10 4.21 2,216,783.05

195,958,875.29 49.26 86,639,438.73

合 計

（6）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的應(yīng)收賬款情況：無

（7）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債的金額：無

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

3、其他應(yīng)收款

項 目 2021.12.31 2020.12.31

應(yīng)收利息 - -

應(yīng)收股利 - -

其他應(yīng)收款 32,068,194.80 54,911,556.41

合 計 32,068,194.80 54,911,556.41

（1）其他應(yīng)收款

①按賬齡披露

賬 齡 2021.12.31 2020.12.31

30,899,529.13 17,186,826.07

1年以內(nèi)

2,690,340.00 4,708,544.11

1至 2年

2,286,484.75 19,823,118.45

2至 3年

7,944,189.40 19,335,849.76

3年以上

43,820,543.28 61,054,338.39

小 計

11,752,348.48 6,142,781.98

減：壞賬準備

合 計 32,068,194.80 54,911,556.41

②按款項性質(zhì)披露

2021.12.31 2020.12.31

項 目

賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值

往來款 28,330,329.13 3,106,543.74 25,223,785.39 45,990,324.54 1,320,801.93 44,669,522.61 保證金 15,490,214.15 8,645,804.74 6,844,409.41 15,064,013.85 4,821,980.05 10,242,033.80 43,820,543.28 11,752,348.48 32,068,194.80 61,054,338.39 6,142,781.98 54,911,556.41 合 計

③壞賬準備計提情況

期末，處于第一階段的壞賬準備：

未來 12個月

類 別 賬面余額 內(nèi)的預(yù)期信 壞賬準備 賬面價值 理由

用損失率(%)

按單項計提壞賬準備

30,899,529.13 11.68 3,607,941.77 27,291,587.36

按組合計提壞賬準備

其中：賬齡信用風險特征組合 24,899,529.13 14.49 3,607,941.77 21,291,587.36 6,000,000.00 - - 6,000,000.00

合并報表范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合

合 計 30,899,529.13 11.68 3,607,941.77 27,291,587.36

期末，本公司不存在處于第二階段的應(yīng)收利息、應(yīng)收股利和其他應(yīng)收款。

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

期末，處于第三階段的壞賬準備：

整個存續(xù)期

類 別 賬面余額 預(yù)期信用損 壞賬準備 賬面價值 理由

失率（%）

按單項計提壞賬準備

按組合計提壞賬準備 12,921,014.15 63.03 8,144,406.71 4,776,607.44 其中：賬齡信用風險特征組合 10,651,014.15 76.47 8,144,406.71 2,506,607.44 2,270,000.00 - - 2,270,000.00

合并報表范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合

合 計 12,921,014.15 63.03 8,144,406.71 4,776,607.44

2020年 12月 31日，壞賬準備計提情況：

處于第一階段的壞賬準備：

未來 12個月

類 別 賬面余額 內(nèi)的預(yù)期信 壞賬準備 賬面價值 理由

用損失率(%)

按單項計提壞賬準備

按組合計提壞賬準備 17,186,826.07 5.69 977,585.20 16,209,240.87 其中：賬齡信用風險特征組合 15,691,908.63 6.23 977,585.20 14,714,323.43 合并報表范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 1,494,917.44 1,494,917.44

合 計 17,186,826.07 5.69 977,585.20 16,209,240.87

截至 2020年 12月 31日，本公司不存在處于第二階段的應(yīng)收利息、應(yīng)收股利和其他應(yīng)收款。

截至 2020年 12月 31日，處于第三階段的壞賬準備：

整個存續(xù)期

類 別 賬面余額 預(yù)期信用損 壞賬準備 賬面價值 理由

失率（%）

按單項計提壞賬準備

按組合計提壞賬準備 43,867,512.32 11.77 5,165,196.78 38,702,315.54 其中：賬齡信用風險特征組合 11,597,512.32 44.54 5,165,196.78 6,432,315.54 32,270,000.00 32,270,000.00

合并報表范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合

合 計 43,867,512.32 11.77 5,165,196.78 38,702,315.54

④本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況

第一階段 第二階段 第三階段

整個存續(xù)期預(yù)期 整個存續(xù)期預(yù)期

壞賬準備 合計

未來 12個月預(yù)

信用損失(未發(fā)生 信用損失(已發(fā)生

期信用損失

信用減值) 信用減值)

977,585.20 5,165,196.78 6,142,781.98

2020年 12月 31日余額

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

第一階段 第二階段 第三階段

整個存續(xù)期預(yù)期 整個存續(xù)期預(yù)期

壞賬準備 合計

未來 12個月預(yù)

信用損失(未發(fā)生 信用損失(已發(fā)生

期信用損失

信用減值) 信用減值)

2021年 12月 31日余額

在本期

--轉(zhuǎn)入第二階段

--轉(zhuǎn)入第三階段

--轉(zhuǎn)回第二階段

--轉(zhuǎn)回第一階段

本期計提 2,630,356.57 3,299,139.62 5,929,496.19

本期轉(zhuǎn)回

本期轉(zhuǎn)銷

本期核銷 319,929.69 319,929.69

其他變動

2021年 12月 31日余額 3,607,941.77 8,144,406.71 11,752,348.48 ⑤本期實際核銷的其他應(yīng)收款情況：

項目 核銷金額

5,681,268.21

實際核銷的應(yīng)收賬款

其中，重要的應(yīng)收賬款核銷情況如下：

應(yīng)收賬 履行的核銷 款項是否由關(guān)

單位名稱 核銷金額 核銷原因

款性質(zhì) 程序 聯(lián)交易產(chǎn)生

經(jīng)公司審批

東營搏德建材有限公司 往來款 5,135,416.80 預(yù)計不可收回 否

核銷

⑥按欠款方歸集的其他應(yīng)收款期末余額前五名單位情況

占其他應(yīng)收款

款項 其他應(yīng)收款 壞賬準備

單位名稱 賬齡 期末余額合計

性質(zhì) 期末余額 期末余額

數(shù)的比例(%)

單位1 往來款 6,000,000.00 1年以內(nèi) 13.69

2,745,093.14 6.26 397,764.00

單位2 往來款 1年以內(nèi)

往來 1年以

2,702,592.00 6.17 2,656,765.48

單位3 款、保 內(nèi)、3年

證金 以上

2,610,000.00 5.96 378,189.00

單位4 保證金 1年以內(nèi)

2,270,000.00 5.18 -

單位5 往來款 3年以上

合計 -- 16,327,685.14 -- 37.26 3,432,718.48

⑦應(yīng)收政府補助情況：無。

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

⑨轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債的金額：無。

4、長期股權(quán)投資

2021.12.31 2020.12.31

項 目

賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值

對子公司投資 967,437,843.54 - 967,437,843.54 892,077,843.54 - 892,077,843.54 對聯(lián)營企業(yè)投資 169,092,317.85 74 ,861,915.80 94,230,402.05 166,321,661.54 - 166,321,661.54 合 計 1,136,530,161.39 74,861,915.80 1,061,668,245.59 1,058,399,505.08 - 1,058,399,505.08 （1）對子公司投資

本期計提減 減值準備期

被投資單位 2020.12.31 本期增加 本期減少 2021.12.31

值準備 末余額

佛山市順德萬和電氣配

67,118,200.00 67,118,200.00

件有限公司

廣東萬和電氣有限公司 89,536,200.00 360,000,000.00 449,536,200.00 中山萬和電器有限公司 63,041,507.45 63,041,507.45

萬和國際（香港）有限公

2,681,935.09 2,681,935.09

司

合肥萬和電氣有限公司 30,000,000.00 70,000,000.00 100,000,000.00 廣東萬和熱能科技有限

250,000,000.00 250,000,000.00

公司

廣東梅賽思科技有限公

5,500,001.00 5,500,001.00

司

廣東萬和凈水設(shè)備有限

7,000,000.00 3,560,000.00 10,560,000.00

公司

廣東萬博電氣有限公司 360,000,000.00 360,000,000.00 -

廣東萬和新能源科技有

4,200,000.00 1,800,000.00 6,000,000.00

限公司

廣東萬和聰米科技有限

10,000,000.00 10,000,000.00

公司

廣東萬和網(wǎng)絡(luò)科技有限

3,000,000.00 3,000,000.00

公司

合計 892,077,843.54 435,360,000.00 360,000,000.00 967,437,843.54

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

（2）對聯(lián)營、合營企業(yè)投資

減值準備期

2021.12.31

本期增減變動

末余額

被投資單位 2020.12.31 權(quán)益法下 宣告發(fā)放現(xiàn)

追加/新 減少 其他綜合 其他權(quán) 計提減

確認的 金股利或 其他

增投資 投資 收益調(diào)整 益變動 值準備

投資損益 利潤

聯(lián)營企業(yè)

佛山市順德區(qū)德和

恒信投資管理有限 8,029,536.13 - - -213,243.90 - - - - 7,816,292.23 - 公司

廣東揭東農(nóng)村商業(yè)

158,292,125.41 - - 4,214,651.88 -224,780.86 - - 74,861,915.80 -1,005,970.81 86,414,109.82 74,861,915.80

銀行股份有限公司

合 計 166,321,661.54 - - 4,001,407.98 -224,780.86 - - 74,861,915.80 -1,005,970.81 94,230,402.05 74,861,915.80

注 1：本公司 2021年 1月 1日對廣東揭東農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（簡稱“揭東農(nóng)商行”）的投資股比為 8%，本公司為揭東農(nóng)商行的前 5

大股東且派駐一名董事，對揭東農(nóng)商行具有重大影響，該項投資采用長期股權(quán)投資權(quán)益法核算。揭東農(nóng)商行于 2021年初首次采用新金融工

具準則，調(diào)整期初未分配利潤-12,574,635.17元，本公司根據(jù)該項投資占比調(diào)整長期股權(quán)投資期初數(shù)和期初未分配利潤-1,005,970.81元，該影響

額反映在本期“其他”變動。

注 2：2021年度，揭東農(nóng)商行完成向 3名法人股東定向增發(fā)，本期新增冊資本 498,000,000.00元。該定向增發(fā)事項導(dǎo)致本公司持股比例由 8%

下降至 3.92%。因增發(fā)價格低于揭東農(nóng)商行的賬面凈資產(chǎn)，本公司的長期股權(quán)投資出現(xiàn)了減值，本期計提減值準備 74,861,915.80元

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

5、營業(yè)收入和營業(yè)成本

（1）營業(yè)收入和營業(yè)成本

本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

項目

收入 成本 收入 成本

主營業(yè)務(wù) 3,655,816,568.55 2,720,226,223.55 2,878,998,629.71 2,041,551,559.85 其他業(yè)務(wù) 66,359,627.29 16,860,587.67 59,054,720.99 17,317,492.03 3,722,176,195.84 2,737,086,811.22 2,938,053,350.70 2,058,869,051.88 合 計

（2）營業(yè)收入、營業(yè)成本按行業(yè)劃分

本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

主要產(chǎn)品類型（或行業(yè)）

收入 成本 收入 成本

主營業(yè)務(wù)：

生活熱水 2,707,487,179.89 1,899,721,402.17 2,182,306,735.42 1,476,559,788.04 廚房電器 839,538,749.97 725,421,751.60 619,090,216.01 499,464,882.72 其他 89,108,016.48 75,595,325.08 69,950,698.66 57,951,661.75 綜合服務(wù) 19,682,622.21 19,487,744.70 7,650,979.62 7,575,227.34 小 計 3,655,816,568.55 2,720,226,223.55 2,878,998,629.71 2,041,551,559.85 其他業(yè)務(wù)：

其他（非主營類） 66,359,627.29 16,860,587.67 59,054,720.99 17,317,492.03 小 計 66,359,627.29 16,860,587.67 59,054,720.99 17,317,492.03 3,722,176,195.84 2,737,086,811.22 2,938,053,350.70 2,058,869,051.88 合 計

（3）主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本按地區(qū)劃分

本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

主要經(jīng)營地區(qū)

主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本

3,297,565,133.06 2,412,397,877.59 2,590,200,472.93 1,809,953,578.63 國內(nèi)銷售

358,251,435.49 307,828,345.96 288,798,156.78 231,597,981.22 出口銷售

小 計 3,655,816,568.55 2,720,226,223.55 2,878,998,629.71 2,041,551,559.85 （4）營業(yè)收入分解信息

本期發(fā)生額

其他

生活熱水 廚房電器 其他 綜合服務(wù) 合計

（非主營類）

主營業(yè)務(wù)收入

其中：在某一時點

2,707,487,179.89 839,538,749.97 89,108,016.48 19,682,622.21 3,655,816,568.55 確認

在某一時段確認

其他業(yè)務(wù)收入

其他（非主營類）

66,359,627.29 66,359,627.29

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

6、投資收益

項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額

成本法核算的長期股權(quán)投資收益 140,000,000.00 250,000,000.00

權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 4,001,407.98 -227,187.98

處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 - -

- -

處置劃分為持有待售資產(chǎn)的長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益

交易性金融資產(chǎn)持有期間的投資收益 1,188,581.56 -

債權(quán)投資持有期間的利息收入 - -

其他債權(quán)投資持有期間的利息收入 - -

其他權(quán)益工具投資的股利收入 2,878,031.00 27,071,091.85

處置交易性金融資產(chǎn)取得的投資收益 - 425,759.40

合計 148,068,020.54 277,269,663.27

十五、補充資料

1、當期非經(jīng)常性損益明細表

項 目 本期發(fā)生額 說明

非流動性資產(chǎn)處置損益 -2,932,814.76

計入當期損益的政府補助（與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)密切相

24,215,517.49

關(guān)，符合國家政策規(guī)定、按照一定標準定額或定量持續(xù)享

受的政府補助除外）

除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有

交易性金融資產(chǎn)、衍生金融資產(chǎn)、交易性金融負債、衍生

金融負債產(chǎn)生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融 56,713,885.01 資產(chǎn)、衍生金融資產(chǎn)、交易性金融負債、衍生金融負債和

其他債權(quán)投資取得的投資收益

除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 -9,929,920.24

其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目

非經(jīng)常性損益總額 68,066,667.50

10,492,622.75

減：非經(jīng)常性損益的所得稅影響數(shù)

57,574,044.75

非經(jīng)常性損益凈額

減：歸屬于少數(shù)股東的非經(jīng)常性損益凈影響數(shù)（稅后） 32,219.71 歸屬于公司普通股股東的非經(jīng)常性損益 57,541,825.04

財務(wù)報表附注

2021年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）

2、凈資產(chǎn)收益率和每股收益

每股收益

加權(quán)平均凈資產(chǎn)

報告期利潤

基本每 稀釋每

收益率%

股收益 股收益

歸屬于公司普通股股東的凈利潤 8.48 0.48

扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 7.12 0.40

廣東萬和新電氣股份有限公司

2022年 4月 29日

關(guān)鍵詞： 財務(wù)報表 金融資產(chǎn) 壞賬準備