證券代碼：832566 證券簡稱：梓橦宮 公告編號：2022-088
四川梓橦宮藥業股份有限公司
(資料圖)
關于四川證監局對公司采取行政監管措施決定的整改報告
本公司及董事會全體成員保證公告內容的真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。
四川梓橦宮藥業股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2022年11月24日收到中國證券監督管理委員會四川監管局（以下簡稱“四川證監局”）下發的《關于對四川梓橦宮藥業股份有限公司采取責令改正措施的決定》（〔2022〕67號，以下簡稱“決定書”），具體內容詳見公司于2022年11月28日在北京證券交易所官網（http://www.bse.cn/）披露的《關于公司收到四川證監局行政監管措施決定書的公告》（公告編號：2022-085）。
公司對《決定書》中提出的相關問題高度重視，立即向公司全體董事、監事、 高級管理人員及相關部門人員進行了通報、傳達，在持續督導機構平安證券的督導下，迅速召集相關部門和人員對《決定書》中涉及的問題進行了全面梳理和深入分析，同時對照有關法律法規以及公司各項管理制度的規定和要求，結合公司實際情況，按照《決定書》中的要求逐項梳理并認真落實整改措施。
公司于 2022年 12月 14日召開的第三屆董事會第十六次會議、第三屆監事會第十四次會議審議通過了《關于四川證監局對公司采取行政監管措施決定的整改報告》。現將具體整改情況報告如下：
一、公司開展整改工作的總體安排
公司成立了由董事長唐銑擔任組長的專項整改工作小組（以下簡稱“專項小組”），全面部署整改工作，公司對《決定書》中涉及的問題進行了逐項梳理，專項小組根據監管要求并結合公司的實際情況，逐項制定了整改計劃。公司管理層負責整改工作的開展及具體執行事項，最后由專項小組對整改結果進行驗收。
專項小組的組織安排具體如下：
組長：董事長
副組長：總經理
成員：財務總監、董事會秘書、公司各部門負責人
二、具體整改情況
（一）關于銷售費用支出內部控制存在缺陷的問題
四川證監局指出的具體問題為：部分會計憑證未填制費用報銷單；部分用款申請單無財務負責人簽字確認；部分原始憑證附件主要由發票和服務商蓋章的費用結算表構成，無其他關鍵佐證資料；部分公司往來款支付憑證與記賬不一致。
公司的整改措施：
1、完善相關財務管理制度
（1）修訂了《應付賬款管理制度》并更名為《應付、預付賬款管理制度》，制度中增加對預付賬款付款需要提供的原始憑證的具體要求以及對未取得發票的付款需要填制《欠票單》的要求，進一步明確了對外支付款項的審批流程。
（2）合并和修訂了《費用報銷管理制度》和《報賬管理制度》，并更名為《費用管理及費用支付管理制度》，制度中明確了費用范圍以及《用款申請單》和《費用報銷單》填報的區別，增加了會務費必須提供的證明材料，明確了咨詢服務費范圍及需要提供的佐證材料，并對填報人員的行為進行了規范性的要求。
2、進一步加強財務管理，規范會計基礎工作
（1）規范和完善對《用款申請單》和《費用報銷單》復印件的使用。明確對已經收到發票并完成合同約定，但未付款的原始憑證中《用款申請單》或《費用報銷單》復印件的要求，所附復印件必須是履行完畢全部審批流程的《用款申請單》或《費用報銷單》。
（2）對銷售費用支付的合規性進行清查，如采購與付款業務的授權批準手續是否齊全，應付賬款和預付賬款支付的正確性、時效性和合法性等進行復查，確保銷售費用支付情況符合業務實質，處理合規。
（3）加強對票據憑證的審核，規范票據憑證的使用和存檔管理，在《費用管理及費用支付管理制度》中明確了會務費、咨詢服務費需要提供的佐證材料，對涉及分部門管理的憑證附件資料做好標注提示。
（4）規范委托付款行為，原則上公司將不再接受委托付款，避免出現因委托付款導致公司往來款支付憑證與記賬不一致的情形。
3、加強財務人員專業知識培訓
針對本次檢查發現的問題，財務部開展了技能大練兵，財務人員進行《企業會計準則》、《會計基礎工作規范》等專業知識的培訓，組織全員考核并納入績效，加強專業知識學習，提高業務能力，促使公司財務管理工作水平不斷提升。
整改責任人：總經理、財務總監
整改完成時間：已整改，后續將持續規范運作。
（二）關于員工監督管理不到位的問題：
四川證監局指出的具體問題為：部分服務商收取款項后，又再轉出至個人卡，其中部分個人卡為公司的員工開立；個別中介服務商系公司的員工設立。
公司的整改措施：
1、對問題員工進行處理
公司根據企業問責制度對涉及上述問題的相關人員及分管領導進行了問責處罰，納入績效考核，并召開員工大會進行全員通報。公司通過實施問責，以及督促責任人以點帶面地自查自糾，相關人員立即停止對外兼職行為，組織員工簽署《員工行為準則承諾書》，規范員工工作行為，對對外兼職、對外投資、廉潔守法等方面進行了承諾。
2、對合作服務商進行清查
公司設立營銷督察團隊，再次核對合作服務商提供的資質材料，并通過企查查、天眼查等網絡工具，對合作服務商工商信息、服務商與員工之間的是否存在關聯關系等情況進行核查，嚴控與員工所投資的服務商發生業務往來的情形。
3、加強全員培訓
公司已在 11月、12月分別開展兩場針對公司董事、監事、高級管理人員以及銷售、采購、財務等關鍵崗位人員關于公司治理、內部控制等法律法規知識的專題培訓，提高員工的規范意識。今后，公司每年將不定期組織員工進行法律法規知識培訓，強化員工的合規意識，規范員工工作行為。
整改責任人：董事長、總經理、董事會秘書、財務總監、審計監察部經理 整改時間：已整改，后續將持續規范運作。
三、持續改進計劃
（一）健全內部檢查機制，增強風險防控能力
1、每年度定期對內部控制的有效性開展自查，對企業的內部控制環境、風險評估、內部控制活動、信息與溝通、內部監督等進行評估，對內部控制制度的執行情況進行檢查。
2、根據公司實際情況不定期開展內部控制專項檢查，通過業務流程之間的相互牽制和加強內部稽核等，對銷售費用從預算、審批、使用等各項環節進行全過程監督，具體執行過程中按標準控制，做到事前有防范、事中有控制、事后有檢查，確保資金使用的真實性和安全性。
3、公司設立營銷督察團隊，加強對關鍵崗位人員的監督檢查，對關鍵崗位人員的對外兼職、對外投資、廉潔守法等方面行為進行規范。
4、根據公司《內部控制制度》對監督檢查的情況，及時采取措施，加以糾正和完善，將檢查結果納入績效考核，根據公司《問責制度》對違規行為進行問責處理，并在員工大會對檢查結果、整改情況及問責情況等進行通報，進一步增強企業風險防控能力，確保內部控制制度的有效執行。
（二）強化全員意識，提高規范運作能力
1、持續加強《公司法》、《證券法》、《北京證券交易所股票上市規則（試行）》《企業會計準則》等法律、法規、部門規章的學習。公司計劃將進一步強化相關業務人員的定期培訓機制，在積極組織上市公司規范運作培訓及下發監管政策及案例學習材料的基礎上，進一步加強董監高及關鍵崗位人員對證券法律法規的學習。
（1）定期培訓機制，督促董事長、董事、監事、財務總監、董事會秘書及其他高級管理人員參加證券監管部門舉行的培訓，根據最新的法律法規定期編制專項培訓資料開展內部培訓和學習等，同時可邀請證券、法律及財務等方面的專家學者開展規范運作培訓，向董監高及關鍵崗位人員講授有關規定，強化公司全員合規意識和履職能力。
（2）持續收集監管規定變化及警示案例，開展公司全員學習，并督促董監高進行針對性學習，在汲取警示案例教訓的基礎上提高公司合規運作水平。
2、加強公司規章制度建設與學習。根據最新的相關法律法規、規范性文件，持續修訂完善公司相關制度，為公司規范運作提供制度保障。建立長效學習機制，通過各業務線條主要負責人針對公司關鍵崗位員工開展業務培訓，加強員工對相關制度的理解與學習。
（三）持續加強財務管理，提升會計專業水平
1、每年至少不定期開展兩場財務專業知識培訓，邀請會計專業講師進行專題講座，每年至少安排一批次財務部主管級以上人員參加國內知名培訓機構組織的財務管理領域的專題培訓，進一步提升財務人員專業水平和管理水平。
2、持續加強財務內控執行力監察，財務部在辦理付款業務時，應當對發票、結算憑證、驗收證明等相關憑證的真實性、完整性、合法性及規范性進行嚴格審核。
3、加強財務人才隊伍建設，制定市場化的激勵機制，吸引高素質人才，不斷優化人才隊伍結構，打造專業化的財務人才隊伍。
（四）加快信息化建設，助力防范業務風險
加快推進信息系統建設，以現代化信息技術為基礎，以企業內部控制需求為導向，以財務管控為抓手，運用業務梳理、系統對接、日常監控等手段，通過信息系統監控和大數據分析隨時監測，發現問題提前預警，進一步防范公司發生重大風險損失，同時推動公司持續完善內控體系建設，進一步提升公司的風險集中管控能力，為公司健康發展和業績提升保駕護航。
持續改進計劃責任人：董事長、總經理、董事會秘書、財務總監、審計監察部經理
執行時間：長期有效，持續規范。
四、整改情況總結
通過四川證監局此次對公司進行的現場檢查，公司深刻認識到在內部控制管理方面和員工管理方面存在的問題和不足。本次現場檢查對于進一步提高公司治理水平、強化規范經營意識、健全內部控制管理等起到了重要的指導和推動作用。
公司將以此次整改為契機，防微杜漸，加強全體董事、監事、高級管理人員及相關責任人員對上市公司相關法律法規的學習，不斷提高履職能力，完善公司治理，推動公司建立更為科學、規范的內部治理長效機制，不斷提高規范運作水平。
公司將嚴格遵守《公司法》、《證券法》、《企業會計準則》、《會計基礎工作規范》、《企業內部控制基本規范》、《北京證券交易所股票上市規則（試行）》等有關法律、法規和規范性文件的規定，并以本次整改為契機，結合公司實際情況，推動公司合規建設常態化運行，切實提升公司治理和規范運作水平，科學決策，穩健經營，有效維護公司及廣大投資者的利益，實現公司的高質量、可持續發展。
公司誠摯感謝四川證監局在本次檢查中對公司工作的指正。公司將加強與監管部門的溝通與聯系，及時了解政策信息與監管要點，對于在實務操作中存在的不確定性問題，及時向監管部門咨詢并認真聽取監管部門意見，更好地維護和保障投資者的合法權益。
四川梓橦宮藥業股份有限公司
董事會
2022年 12月 14日
