哈爾濱銀行(06138.HK)再因收罰單成為焦點。

日前，銀保監會大連監管局披露對哈爾濱銀行大連分行開出的兩張罰單，因虛假資產轉讓掩蓋不良以及掩蓋信用風險暴露等原因，該行被罰100萬元。

長江商報記者注意到，違規掩蓋不良資產的背后，與哈爾濱銀行近兩年高居不下的不良率有關。2014年赴港上市之前，哈爾濱銀行不良率一直低于1%。2012年以來，該行不良率連續九年抬升，2020年末最高達到2.97%。

即便是今年上半年末小幅回落至2.85%，也較上市初期增長一倍多，并遠高于同期商業銀行及上市銀行1.76%、1.44%的不良率平均水平。

信貸資產質量下降，也給哈爾濱銀行的盈利能力帶來較大的壓力。2019年至2021年上半年，哈爾濱銀行連續兩年半凈利潤下降，降幅分別達到35.87%、79.04%、54.18%。

上述報告期內，哈爾濱銀行計提信用減值損失51.81億元、83.01億元、29.08億元，占同期該行稅前利潤的比例分別高達108.15%、589.2%、230%。

不良率連升九年遠超同行

哈爾濱銀行的內控問題再次公布于眾。

日前，銀保監會官網披露對哈爾濱銀行的罰單，基于虛假資產轉讓掩蓋不良以及掩蓋信用風險暴露的主要違法違規事實，銀保監會大連監管局對哈爾濱銀行大連分行開出兩張罰單，作出責令改正并分別處50萬元罰款，合計處罰金額100萬元。

看似簡短的違法事實描述，實際上反映出哈爾濱銀行內控問題存在不足，這也與哈爾濱銀行持續未能明顯改善的信貸資產質量有關。

長江商報記者梳理發現，上市之前，2010年至2013年末，哈爾濱銀行不良貸款率分別為0.79%、0.62%、0.64%、0.85%。

2014年哈爾濱銀行赴港上市，成為內地第三家在港交所掛牌的城商行，以及東北地區第一家上市的商業銀行。但上市后的哈爾濱銀行資產質量下行趨勢明顯，2014年至2020年各年末，該行不良率分別為1.13%、1.4%、1.53%、1.7%、1.73%、1.99%、2.97%，自2012年以來連續九年不良率提升。

特別是2020年末，哈爾濱銀行不良率暴增，一度逼近3%，對此該行僅表示主要是受疫情及經濟下行的雙重影響。

今年以來，隨著疫情影響的逐步消退，哈爾濱銀行不良率有所收窄，但依舊處于較高水平。

截至今年6月末，哈爾濱銀行不良率2.85%，較上年末下降0.12個百分點，較上市初期已翻倍有余。期末該行撥備覆蓋率152.43%，較上年末提升19.17個百分點。

根據銀保監會披露數據，截至今年二季度末，商業銀行不良貸款率1.76%，較上季末下降0.05個百分點。

普華永道統計數據顯示，截至今年6月末，57家上市銀行(含A股及H股)整體不良率從2020年末的1.51%降至1.44%，整體撥備覆蓋率為223.66%，較上年末提升12.6個百分點。

與上述數據相比，哈爾濱銀行的不良率不僅遠高于商業銀行不良率平均水平，且幾乎是上市銀行不良率平均值的兩倍。

長江商報記者進一步梳理發現，截至今年6月末，哈爾濱銀行的公司貸款和個人貸款不良率分別為2.89%、2.84%。該行稱由于持續開展不良資產處置和核銷、分行專職的清收中心持續發揮不良資產清收作用，使得公司貸款不良率較上年末下降0.26個百分點。而在小額信貸發展戰略下，該行加大個人貸款投放力度，但受疫情反復等不確定影響，部分個人客戶資金鏈緊張，償債能力下降，資產質量略有下遷。

信用減值損失大幅覆蓋利潤

如果說疫情沖擊下減費讓利政策使得哈爾濱銀行營收規模收縮，而信貸資產質量明顯下滑，則使得哈爾濱銀行經營業績繼續承壓。

財務數據顯示，自2014年上市后，哈爾濱銀行業績保持增長之勢。2014年至2018年，該行分別實現營業收入102.53億元、119.45億元、141.72億元、141.33億元、143.25億元，歸母凈利潤分別為38.07億元、44.58億元、48.77億元、52.49億元、55.49億元。

2019年開始，哈爾濱銀行業績遭遇滑鐵盧。2019年和2020年，哈爾濱銀行分別實現營業收入151.24億元、146.06億元，同比增長5.58%、-3.43%;歸母凈利潤35.58億元、7.46億元，同比減少35.87%、79.04%。

較高的資產減值計提力度則是造成哈爾濱銀行盈利能力下降的主要原因。聯合資信在對哈爾濱銀行出具的評級報告中指出，哈爾濱銀行信貸資產質量下滑較為明顯、持有的信托及資產管理計劃規模較大加大了其信用風險及流動性風險管理壓力、資產減值損失增加導致盈利能力大幅下滑、黑龍江省區域經濟增速放緩對其業務發展帶來一定壓力以及撥備水平已顯不足等因素對其信用水平可能帶來的不利影響。

長江商報記者注意到，2016年至2018年，哈爾濱銀行各年度計提信用減值損失32.95億元、26.62億元、24.26億元。均遠低于同期利潤總額。

而在2019年和2020年，該行信用減值損失51.81億元、83.01億元，同比增長113.57%、60.23%，占各期稅前利潤的比例分別為108.15%、589.2%。

今年上半年，哈爾濱銀行整體盈利能力仍未見明顯好轉。報告期內該行實現營業收入61.35億元，同比減少21.76%。其中，利息凈收入、手續費及傭金凈收入50.56億元、3億元，同比減少19.98%、47.57%。

上半年，哈爾濱銀行計提信用減值損失29.08億元，同比減少18.93%，為當期稅前利潤的2.3倍;成本收入比30.14%，同比增長8.11個百分點;歸母凈利潤8.51億元，同比繼續下降54.18%，但較去年全年增加1.055億元。

截至今年6月末，哈爾濱銀行總資產6323.14億元，其中貸款總額2943.99億元，較上年末分別提升5.63%、4.93%。

隨著風險加權資產增加，報告期末，該行資本充足率、核心一級資本充足率12.36%、9.9%，較上年末下降0.23、0.28個百分點。但得益于80億元永續債的發行，該行一級資本充足率回升1.3個百分點至11.5%。

值得一提的是，近兩年來哈爾濱銀行重整股權結構，國資持股比例快速提升。截至今年6月末，哈爾濱銀行前兩大股東為哈爾濱經開投資、黑龍江省金控集團，持股比例分別為29.63%、18.51%，合計達到48.14%。(記者 蔡嘉)