原標題:海馬汽車:關于計提資產減值準備及資產核銷的公告
證券代碼：000572 證券簡稱：海馬汽車 公告編號：2022-15
海馬汽車股份有限公司
關于計提資產減值準備及往來核銷的公告
本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
一、計提資產減值準備及往來核銷的原因
公司根據《企業會計準則》及公司會計政策等相關規定，為更加真
實、準確地反映公司2021年12月31日的資產狀況和財務狀況以及公司2021年度的經營成果，對公司及下屬子公司的各類資產進行了清查分析、評估和減值測試，并據此對公司截至2021年12月31日合并會計報表范圍內有關資產計提相應減值準備，同時按照依法合規、規范操作、逐筆審批、賬銷案存的原則，對經營過程中長期掛賬且無法收回的應收款項、無法支付的應付款項予以核銷。
本年度計提資產減值準備的金額及往來核銷金額已經立信會計師事
務所（特殊普通合伙）審計。
二、計提資產減值準備的情況
（一）本年度計提資產減值準備的概述
本著謹慎性原則，經過對公司及下屬子公司2021年末存在減值跡象的資產進行全面清查和資產減值測試后，2021年度公司計提各項資產減值準備42,821,360.71元。具體情況如下：
單位：元
| 項目 | 本期報告計提金額 |
| 一、信用減值損失 | -7,235,309.07 |
| 其中：應收賬款壞賬損失 | -7,066,713.81 |
| 貸款減值損失 | -686,534.67 |
| 開票信用減值損失 | -5,000.00 |
| 其他債權投資減值損失 | 21,955.56 |
| 二、資產減值損失 | 50,056,669.78 |
| 其中：存貨跌價損失 | 24,260,132.42 |
| 固定資產減值損失 | 13,460,215.66 |
| 投資性房地產減值損失 | 12,336,321.70 |
| 合計 | 42,821,360.71 |
公司2021年計提的資產減值準備符合公司資產實際情況和相關政策
規定。公司計提資產減值準備后，能夠更加公允地反映公司的資產狀況，可以使公司關于資產價值的會計信息更加真實可靠，具有合理性。
1．信用減值損失
公司考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息，以單項或組
合的方式對以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）的預期信用損失進行估計。預期信用損失的計量取決于金融資產自初始確認后是否發生信用風險顯著增加。
如果該金融工具的信用風險自初始確認后已顯著增加，本公司按照
相當于該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備；如果該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加，本公司按照相當于該金融工具未來12個月內預期信用損失的金額計量其損失準備。由此形成的損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。
通常逾期超過30日,本公司即認為該金融工具的信用風險已顯著增加，除非有確鑿證據證明該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。
如果金融工具于資產負債表日的信用風險較低，公司即認為該金融
工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。
如果有客觀證據表明某項金融資產已經發生信用減值，則公司在單
項基礎上對該金融資產計提減值準備。
（1）對于應收賬款,無論是否包含重大融資成分,公司均按照整個
存續期的預期信用損失計量損失準備。對于存在客觀證據表明有減值跡象 以及其他適用于單項評估的應收賬款單獨進行減值測試，確認預期信用損 失，計提單項減值準備。對于不存在減值客觀證據的應收賬款或當單項金 融資產無法以合理成本評估預期信用損失的信息時，公司依據信用風險特 征將應收賬款劃分為若干組合，對于劃分為組合的應收賬款，參考歷史信 用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，編制應收賬款賬 齡與整個存續期預期信用損失率對照表,計算預期信用損失。
（2）對于其他應收款，自初始確認后信用風險未顯著增加的，處于 第一階段，公司按照未來12個月內的預期信用損失計量損失準備；自初 始確認后信用風險已顯著增加但尚未發生信用減值的，處于第二階段，公 司按照該工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備；自初始確認后已 經發生信用減值的，處于第三階段，公司按照該工具整個存續期的預期信 用損失計量損失準備。
公司依據信用風險特征將其他應收款劃分為若干組合，對于劃分為
組合的其他應收款，參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經 濟狀況的預測，通過違約風險敞口和未來12個月內或整個存續期預期信 用損失率，計算預期信用損失。
（3）貸款損失準備
對于發放貸款，除已發生信用減值的金融資產以外，根據信用風險
是否發生顯著增加以及是否已發生信用減值，本公司分別以12個月或整個存續期的預期信用損失確認損失準備。預期信用損失是違約概率、違約損失率及違約風險敞口三個關鍵參數的乘積的結果。違約概率是指債務人在未來12個月或在整個剩余存續期，無法履行其償付義務的可能性。公司的違約概率以內部模型結果為基礎進行調整，加入前瞻性信息，以反映當前宏觀經濟環境下的債務人時點違約概率。違約損失率是指違約發生時風險敞口損失的百分比。根據業務產品以及擔保品等因素的不同，違約損失率也有所不同。違約風險敞口是指預期違約時的表內和表外風險暴露總額，敞口大小考慮了本金、利息、表外信用風險轉換系數等因素，不同類型的產品有所不同。
2.資產減值損失
產成品、庫存商品和可售材料等直接用于出售的商品存貨，在正常
生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。
采用成本模式計量的固定資產及投資性房地產、使用壽命有限的無
形資產等，于資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。
公司對預計銷量較少或已停產的車型的專用設備、庫存零部件等存
在明顯減值跡象的資產，按以上標準進行測試，計提資產減值；公司因生產經營安排或設備技術落后等原因而閑置的資產，因成本上升、銷售政策變化等致可收回金額小于賬面價值的庫存整車、投資性房地產，存在減值跡象的，按以上標準測算可收回金額，并計提相應的資產減值準備。
三、本次往來核銷情況
依據年度財務決算工作安排，公司組織實施了2021年長期掛賬的往
來款項清查核對，對長期掛賬且無法收回的應收款項、無法支付的應付款項予以核銷。具體情況如下：
單位：元
| 序號 | 資產負債表科目 | 本期核銷的賬面原值 |
| 1 | 應收款項 | 5,611,962.60 |
| 1.1 | 發放貸款及墊款 | 5,404,033.78 |
| 1.2 | 其他應收款 | 207,928.82 |
| 2 | 應付款項 | 50,461,222.82 |
| 2.1 | 應付賬款 | 38,861,421.28 |
| 2.2 | 其他應付款 | 11,497,042.67 |
| 2.3 | 合同負債及預收賬款 | 102,758.87 |
本次申請核銷應付款項的主要原因是：因對方已注銷、賬齡較長、已超過訴訟時效，經多方確認，無法支付，轉入營業外收入。
四、本次計提資產減值準備和往來核銷對公司的影響
經核算，公司 2021年度計提的信用減值損失及資產減值損失
4,282.14萬元，將減少2021年度凈利潤3,796.81萬元，減少 2021 年度歸屬于上市公司股東的凈利潤 3,847.34萬元；本期核銷應收款項
561.20萬元已全額計提了壞賬準備，不會對公司當期損益產生影響；本期核銷應付款項5,046.12萬元，將增加 2021年度凈利潤5,018.54萬元，增加2021年度歸屬于上市公司股東的凈利潤2,901.64萬元。
本次公司計提資產減值損失及往來核銷合計將增加 2021年度凈利潤
1,221.72萬元，減少2021年度歸屬于上市公司股東的凈利潤945.70 萬元。
特此公告
海馬汽車股份有限公司董事會
2022年4月26日
